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【北美购房网】美国的社会福利：购房并不能获得身 份和福利 社会保障与养老 在美国，社会保障是社会保险项目中的一个特殊项目。它特指对老年人,鳏寡人 和残疾人的社会保险(Old Age, Survivors,and DisabilityInsurance,简称 OASDI) ，也可分解为养老金制度或老年保险(OAI) ，鳏寡保险(SI)和残疾保险 (DI)三个组成部分。它是联邦政府最大的社会保险福利支出项目。其中，养老 金制度或老年保险(OAI)是美国社会保障制度的核心，它是由个人和雇主各按一 定比例以工薪税的形式，在雇员退休前作出贡献，退休后领取养老金。 以下将简述美国社会保障制度的演变; 社会保障福利金的结构; 社会保障性质与 范围; 社会保障的筹资; 社会保障信托基金。 美国的社会保障体制经历了以下三个阶段或三种办法：“完全基金化 ，“现收 现付和“部分基金化。 完全基金化(Full Funded) 美国 1935 年开始建立的社会保障项目，其运行机制与私人保险公司十分相 似。个人在一生的劳动过程中，将薪金的一部分存入基金。退休后，本金和利 息用于支付养老金。这一种办法称作完全基金化(Full Funded) ，但很快就被 取消了。 现收现付(Pay-as-you-go) 1939 年起，美国的社会保障运行机制改为第二种办法，即现收现付(Pay-as- yougo).即现期退休者养老金来自同期在职人员交纳的社会保障工薪税。由 “完全基金化机制改制为现收现付的主要原因是旧办法积累下来的资金在经 济“大萧条期间入不敷出，只好被迫改用“现收现付的新办法。因此，美国 最初的社会保障受益者有的得到了超高的回报。美国人经常谈论的一个有趣例 子是一个名叫爱达福乐(IdaFuller)的老人，她退休前只交纳了 22 美元的社会 保障工薪税，退休后一直活到 99 岁，她一生所领取的养老金却高达 2 万美 元。 部分基金化(Partially Funded) 正如美国经济大萧条摧跨了“完全基金化社会保障体制一样，“现收现付 也受到了美国二次大战后的“人口出生高峰的巨大影响。结果是 1983 年，国 会通过法律专门建立了社会保障信托基金。该项信托基金的宗旨是预先积累资 金，以资助出生高峰期那一代人退休后的养老金，而又不提高后代人的社会保 障工薪税税率。这样一来，美国目前实行社会保障体制即不是“完全基金化也 不是“现收现付 ，而可以称作部分基金化(Partially Funded)。 对目前退休者来说，仍然实行“现收现付 ，即其养老金几乎全部依靠目前在职 人员交纳的社会保障工薪税。对未来的退休者(即出生高峰期出生人口)来说， 他们将要领取的养老金中的一部分是未来在职人员交纳的社会保障工薪税收 入，另一部分则来源于自己过去作出的贡献，即以社会保障信托基金形式积累 起来的资金。在由“现收现付向“部分基金化转变的过程中，不一定要提高 目前的社会保障工薪税税率，因为目前美国出生高峰期出生人口正处于就业年 龄，相比起来目前进入退休年龄的人口比例却不大。因而，社会保障信托基金 近期在支付养老金之后仍有盈余。1995 年，美国社会保障基金积累的盈余就可 以支付一年半的社会保障福利金。 社会保障福利金结构 由于老年保险或养老金制度是美国社会保障体制的核心，下面以老年保险福利 金为例说明美国社会保障福利金结构。 按照美国现行的社会保障体制, 退休后个人社会保障福利金的数额与其退休前 的工薪水平，年龄等因素有关.基本计算过程是，先计算“指数化平均月收入 (AIME) ；第二步计算“基本保险金(PIA) ；然后再考虑到其它因素进行调整,最 后得到的就是按月领取的社会保障福利金。 指数化平均月收入(Average Indexed Monthly Earnings ，简称AIME)代表的 是福利金领取者整个劳动期间的月平均工薪水平，指数化是为了排除价格变动 影响,保证可比性。在此基础上，再根据公式计算基本保险金(Primary Insurance Amount.简称 PIA)。PIA 代表的是正常在 65 岁退休或未到退休年 龄但身体致残者可按月领取的基本福利金。一般说，AIME 越高，PIA 也越 高，但采取的是累退制。 举例来说，1993 年到达 65 岁因而退休者的基本保险金计算公式是: 前 401 美元的 AIME ×90%+402 至 2420 美元之间的 AIME ×32%+2420 美元 以上的 AIME ×15% =PIA 例如,根据公式，当 AIME 为 200 美元时，PIA 则为 180 美元， 即 200