内部稽核运作方式--法规遵循-U-MingMarine.PDFVIP

內部稽核運作方式-- 法規遵循 Auditing Dept. 法令名稱 稽核作業 工作項目 年度稽核作業 公開發行公司建立內 部控制制度處理準則 內部稽核作業 特別稽核作業 內部稽核執 業準則公報 內控自行檢查說明會 會計審計規範 內部自行檢查作業 內控聲明書 海商法及國際 航運相關法規 年度稽核計劃 公司法 內部稽核人員資料 定期申報作業 證券交易相關法規 年度稽核計劃執行情形 稅務相關法規 內部控制制度缺失及 異常情形改善情形 內部稽核運作方式-- 執行程序及工作目標 Auditing Dept. 工 稽核工作目標為協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失，及衡量營 作 運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施 目 及作為檢討修正內部控制制度之依據。 標 階 稽核之規劃 資訊之 稽核結果 事後之追踪 段 蒐集及評估 之溝通 執 稽核後 稽核前 稽核 內部控 追蹤 行 實際稽 初步稽 稽核 稽核準備 初步溝 規劃 發現溝 制制度 改善 內 核工作 核報告 報告 工作 通會議 工作 更新