河南佰利联化学股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

河南佰利联化学股份有限公司内部审计制度 （2011年8月21日经公司第四届董事会第三次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为规范河南佰利联化学股份有限公司（下称“公司”） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据 现行适用的《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的 规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司内部 审计工作指引》等法律、行政法规、部门规章及规范性文件以及《河 南佰利联化学股份有限公司章程》（下称《章程》）的有关规定和要求， 结合公司实际，特制定《河南佰利联化学股份有限公司内部审计制度》 （下称“本《制度》”）。 第二条 本《制度》所称被审计对象，特指公司各部门、全资或 控股子公司及其直属分支机构（含控股子公司），上述机构相关责任 人员。 第三条 本 《制度》所称内部审计，是指由公司内部机构或人员， 对内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经 营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在 公司董事会审计委员会下设审计部，对公司财务信息的真实性和完整 1 性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查和监督。 第五条 审计部配备专职审计人员不少于3 人，设部长 1 名，由 审计委员会提名并报经董事会任免。 审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第六条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下 或者与财务部门合署办公。 第七条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、 法律、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。 第八条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股 公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。 第三章 职责和总体要求 第九条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下 主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立、健全和实施； （二）至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和 报告等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括（但不限于）内 部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等； （四）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单 位之间的关系。 第十条 审计部应当履行以下主要职责： 2 （一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股 公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和 评估； （二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股 公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关 的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括（但 不限于）财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； （三）协助建立、健全反舞弊机制，确定反舞弊工作的重点领域、 关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在 的舞弊行为； （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括 （但不限于） 内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 第十一条 审计部应当在每一个会计年度结束前 2 个月内向审 计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每一个会计年度结束 后2 个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。 审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、 关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的 必备内容。 第十二条 审计部应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据