美国联邦「海外反贪污行为法」对我国企业法规遵循-中华民国国际法学会.PDFVIP

美國聯邦「海外反貪污行為法」對我國企業法規遵循之啟示 吳盈德∗ 壹、 前言 隨著全球化與知識經濟的推波助瀾，「企業」儼然成為當代社會各種活絡的重要主 體之一。事實上，企業的運作與發展，並非單單來自企業營運的結果，而是來自企業所 處的區域環境文化與社會政治等因素的互動結果。因此，企業的存在和整體環境有著密 不可分的關係，「企業以營利為目的」這個源自古典經濟學家「自利動機」(The motivation 1 of self-service)的假設，一直是學者們爭論不休的議題。有趣的是，鮮少人會質疑企業 必須獲利的事實。並且從80 年代起，隨著經濟全球化、大規模跨國組織之出現、不但 影響一般企業的組織行為，也影響到公部門與非營利部門的組織行為。但是這種單純只 顧追求經濟效能之觀念，其結果不但對企業長期發展有害，更重要的是，還對整體社會 造成重大之負面衝擊。安隆公司(Enron Corporation) 一個營業額突破一千億美元，為美 國第七大企業，在不到15 年的光景，便宣告倒閉。其影響所及，不但造成美國股市接 連數月下滑，貸款給安隆的美國、歐洲及亞洲債權銀行損失也超過50 億美元。另外， 持有安隆股票的共同基金及退休金的投資者，及將員工退休金大部分投資在安隆股票的 2 安隆員工，損失也高達近四十億美元。 隨著公司弊案頻傳，促使公司治理成為熱門議題，美國公司法規遵循機制隨之蓬勃 3 發展。美國聯邦「海外反貪污行為法」(Foreign Corrupt Practices Act, FCPA) ，該法自 1977 年頒布實施，肇因於「水門事件」(Watergate Scandal) ，意外扯出美國公司不當政 治捐款及賄賂外國政府官員，為此制定該法禁止美國公司及個人或在美國上市或美國從 4 事生意的外國企業及個人向外國政府官員，透過行賄手段取得生意。從2002 年迄今， 5 美國司法部(The United States Department of Justice, DOJ) 及美國證券交易委員會(U.S. Securities and Exchange Commission, SEC) 已經起訴21 家在中國及台灣有商業活動的公 6 7 司，其中兩家Syncor Taiwan, Inc. 和Alcatel-Lucent, S.A. 在台灣 。長久以來，亞洲企業 普遍有輕視法律風險的傾向，近年來亞洲企業所遭受美國「海外反貪污行為法」的調查， 均屬於輕忽法規遵循機制與公司治理所產生之結果，對於這類跨越國境且蔓延全球的法 規遵循問題，已然升溫成為另類的商業競爭手段。 綜上所述，我國類似美國法規遵循機制的規範，散見於公司法、證券交易法等法令 ∗ 中國文化大學法律學系專任助理教授 ，美國聖路易華盛頓大學法律學博士 。本文為 「國際法與超國界 法學術研討會暨中華民國國際法學會 101 年年會」論文初稿 ，本文尚未定稿，請勿引用。 1 當代經濟學的肇始者亞當‧斯密（Adam Smith ），在其《國富論》（Wealth of Nations ）奠立之「人都是 自利的」普遍人性的假設，而這隻「看不見的手」（the invisible hand ）論證了在自利動機之下的人類行 爲、企業的生存發展，也造就了社會經濟的繁榮和進步。 2 Mimi Swartz, Sherron Watkins, Power Failure: The Inside Story of the Collapse