XX航空航天大学财务审计管理.docVIP

北京航空航天大学财务审计管理 -------------------------------------------------------------------------------- 根据中纪委和上级部门“关于加强党风廉政建设，积极从源头上预防和治理腐败”的具体要求和《预算法》及国防科工委《委属高校财务管理暂行规定》的有关规定，结合我校的实际情况，特制定本规定： 一、严格遵守财经纪律，坚持原则，秉公办事 1、认真贯彻执行国家政策法规，严格遵守财经纪律，做到坚持原则，秉公办事。 2、遵守党纪政纪及学校的规章制度，做到自觉维护学校的利益和声誉，公正无私。 3、我校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，学校财审处作为学校的一级财务机构，在校长和主管副校长的领导下，统一管理学校的各项财务工作，制定学校财务规章制度，编制学校财务收支预算、决算，集中管理学校各项资金。 4、坚持重大项目安排、重大决策和大额度资金的使用必须由学校党委（常委）会或校长办公会集体讨论决定的规定，并报国防科工委有关部门备案，各单位不得擅自进行决策。 二、规范管理，严格工作程序，清正廉洁 5、在财务管理工作中，不得暗箱操作、弄虚作假和营私舞弊，不得收受贿赂和谋取私利。 6、严格按照《预算法》和财政部的有关要求，加强预算管理。要保证我校预算编制工作的及时、完整、真实。校财务收支预算一经批准，即对学校财务收支活动具有约束力，未经规定程序和审批手续，不得调整预算。在部门预算执行过程中，对于超预算的支出项目，需按照规定程序进行审批后方准执行。 7、学校财审处集中管理校内各单位的资金收支结算工作，严格执行各项结算纪律，禁止发生帐外设帐，资金体外循环的现象。 8、严格执行国务院颁发的《现金管理条例》，严禁私设“小金库”和公款私存。 9、各单位在处理各种经济业务时，须经相应授权批准进行，实行“一支笔”审批制度，除科研经费由课题负责人负责外，其他各类经费均由各单位行政负责人或其授权的负责人签字认可。 10、专项资金必须坚持“专款专用”的原则，按要求单独核算，不得挪用。 11、各单位的各种收费项目均需进行申报，待学校批准办理校内收费许可证后方可进行收费。所收款项一律交由财审处负责会计核算。任何单位和个人不得乱收费和私自收费。 12、资产的申购、审批、付款和验收等环节必须由不同人员来完成，并指定专门的资产管理员对资产进行管理。不相容的工作环节不得由一个人包办。 13、单台设备10万元以上、成批设备20万元以上的采购，必须进行招标，并逐步过渡到政府采购形式；基建工程、大中修等单项工程在10万元以上，必须进行招标。 14、严格执行内部财务审计制度，加强对学校二级财务单位的财务收支审计工作。 15、单项工程决算在10万元以上的工程必须进行工程审计，审计结束后按照审计核减后的金额进行付款，对未办理基建工程审计的项目一律不予付款。 16、做好经济责任审计工作，既要做好领导干部离任审计，又要做好领导干部任中经济责任审计。 17、坚持财务公开制度，公布学校的重大事项经费使用情况及各单位预算及执行情况，接受全校教职工的监督。 18、财务管理工作部门及工作人员要尽职尽责，严格执行财会纪律，按规定办理各项公务。 19、财务管理工作部门及工作人员，不得用公款组织娱乐消费活动，不得接受任何单位或个人以任何形式支付或馈赠的现金、有价证券及礼品、礼物，不得利用工作之便接受任何单位或个人的宴请和相关的娱乐消费活动。 三 、教育、监督检查与责任追究 20、重视财务管理工作部门的廉政建设，在安排业务工作中，同时部署廉政建设工作。要加强财务部门内部管理，明确岗位职责，严格考核标准及程序。教育干部和工作人员增强自身的防腐意识和能力，自觉维护学校的利益和学校的声誉。 21、加强监督检查，发现问题要及时报告，并予以纠正。 22、落实工作责任制和责任追究制。全校各单位、各级干部及工作人员要严格执行本规定，对财务管理工作中的任一工作环节发生违规违纪问题而给学校造成不良影响、后果和损失的，要追究有关责任人的责任。造成严重后果的，要同时追究单位领导的责任。 23、本规定的执行情况，列入干部考核的重要内容，考核结果作为对其任免、聘任、奖惩的重要依据。 24、违反本规定的，要及时报告校纪委，根据有关规定按程序依据情节轻重给予批评教育、组织处理或党纪政纪处分。 四、本规定由财务审计处负责组织实施