XX药业股份有限公司内部审计管理制度.docVIP

 安徽丰原药业股份有限公司内部审计管理制度 第一节 总 则 第一条 为充分发挥审计的监督管理作用且有效开展审计工作，监督和评估公司内部控制体系的完整、有效性，保证所属公司、各业务单元财务收支、经济活动的真实性、合法性，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》以及公司内部有关管理制度及管理规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 内部审计是公司内部建立的一种独立的评价、控制和监督活动。它通过系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现情况、内部控制制度的建立与执行情况、资源利用状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行职责。 第三条 内部审计的目的是督促公司总部各管理部门、业务单元在日常生产、经营管理过程中严格按制度办事、按规则办事，做到规范化管理，规避经营风险，增加公司价值。 第四条 公司总部各管理部门、业务单元依照本规定接受审计监督。 第二节 审计机构和审计人员第五条 公司内部设立审计机构，配备专职内部审计人员，负责公司内部审计工 作，依照国家法规、政策和公司规章制度，独立行使内部审计职权，并向董事会报告 内部审计工作。 第六条 内部审计人员应当具备的执业能力： （一）熟悉有关国家政策、法律