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案例6 应收应付管理系统的运用 教学目的和学习目标： 了解应收、应付款管理子系统的基本功能；理解应收、应付款管理子系统的特点；熟练掌握应收、应付款管理子系统初始化设置的操作方法和日常业务处理及期末业务处理的操作方法。 学习重点和学习难点: 应收款管理子系统的初始化设置、日常业务处理和期末业务处理；应付款管理子系统的初始化设置、日常业务处理和期末业务处理。 课 型：新授课 主要教学方法：讲授（含多媒体教学和实验室实验） 课时：12节 任务一 认识应收款管理系统 应收款管理系统，通过发票、其他应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进行管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表，周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析情况分析等，通过各种分析报表帮助用户合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。 一、应收款管理系统的功能 1、设置：提供系统参数的定义、用户结合企业管理要求进行的参数设置，是整个系统运行的基础；提供单据类型设置、账龄区间的设置和坏账初始设置，为各种应收款业务的日常处理及统计分析做准备；提供期初余额的录入，保证数据的完整性与连续性。 2、日常处理：提供应收单据、收款单据的录入、处理、核销、转账、汇兑损益、制单等处理。 3、单据查询：提供单据查询功能，各类单据、详细核算信息、报警信息、凭证等内容的查询。 4、账表管理：提供总账表、余额表、明细账等多种账表查询功能；提供应收账款分析、收款账龄分析、欠款分析等丰富的统计分析功能。 5、其他处理：提供用户进行远程数据传递的功能；提供用户对核销、转账等处理进行恢复的功能；提供进行月末结账等处理。 二、应收款管理系统的特点 学生自学5分钟，具体内容见教材。 三、应收款管理系统的操作流程 任务二 应收款管理系统的应用 一 、应收款系统的初始化 系统初始化主要包括：账套参数的设置、初始设置、基础信息设置及期初数据录入等。 （一）系统启用 系统启用有两种方法：一是在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款管理系统的启用；另一种方法是通过企业门户中的“基础信息”进入“系统启用”功能进行启用设置。 注意事项： 各系统的启用会计期间必须大于或等于账套的启用期间。 只有系统管理员和账套主管有系统启用的权限。 （二）账套参数设置 操作步骤： 单击菜单条上的【设置】下的【选项】。 如下图所示，进行选项的设置。分别单击每个选项后边的下拉框以选择所需要的账套参数。 （三）初始设置 1、科目设置 由于本系统业务类型较固定，生成的凭证类型也较固定，因此为了简化凭证生成操作，可以将各业务类型凭证中的常用科目预先设置好。 （1）基本科目设置：用户可以定义应收系统凭证制单所需要的基本科目。应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目等。若用户未在单据中指定科目，且控制科目设置与产品科目设置中没有明细科目的设置，则系统制单依据制单规则取基本科目设置中的科目设置。 （2）控制科目设置：进行应收科目、预收科目的设置。依据用户在系统选项中的控制科目依据选项而显示设置。可按客户分类、地区分类进行控制科目的设置。若单据上有科目，则制单时取单据上科目，若无，则系统依据单据上的客户信息在制单时自动带出控制科目。若控制科目没有输入，则系统取基本科目设置中应收、预收科目。 （3）产品科目设置：进行销售收入科目、应交增值税科目、销售退回科目设置。依据用户在系统初始中的销售科目依据选项而显示设置依据。可按存货分类、存货进行产品科目设置。若单据上有科目，则制单时取单据上科目，若无，则系统依据单据上的存货信息在制单时自动带出产品销售收入科目、税金科目等。若产品科目没有输入，则系统取基本科目设置中销售收入、税金科目。 （4）结算科目设置：进行结算方式、币种、科目的设置。对于现结的发票及收付款单，若单据上有科目，则制单时取单据上科目，若无，则昔日依据单据上的结算方式查找对应的结算科目，系统制单时自动带出，若未输入，则用户需手工输入凭证科目。如下图所示。 2、账期内账龄区间设置 账期内账龄区间设置指用户定义账期内应收账款或收款时间间隔的功能，它的作用是便于用户根据自己定义的账款时间间隔，进行账期内应收账款或收款的账龄查询和账龄分析，清楚了解在一定期间内所发生的应收款、收款情况。 【操作步骤】 选择【设置】菜单下的【初始设置】项。 在左边的树型结构列表中点击“账期内账龄区间设置”。增加：点击工具栏中的 〖增加〗按钮，即可在当前区间之前插入一个区间。插入一个区间后，该区间后的各区间起止天数会自动调整。 修改：修改输入的天数，系统会自动修改该区间以及其后的各区间的起止天数。最后一个区间不能修改和删除。 删除：点击工具栏中的〖删除〗按钮，即可删除当前区间。删除一