浅谈中小型煤炭贸易企业的信贷风险与防范.pdfVIP

2013年第5期 中国农业银行武汉培训学院学报 No．5Sep．2013 篁箜!鱼!：塑丝坚鲤旦!丝g里皇塾竺垦兰墅堡92坠皇壁 !生垫全垫：!垒! 浅谈中小型煤炭贸易企业的信贷风险与防范 别妹妹 (中国农业银行审计局武汉分局，湖北武汉430071) [摘要】“十一五”期间，我国经济平稳较快增长，基础设施和基础产业发展迅速，对煤炭等能 源需求大幅增加。这也给多数中小型煤炭贸易企业创造了良好的生存环境。因其资金需求量大、账户 结算量大、议价能力低。中小型煤炭贸易企业一度让很多银行趋之若鹜。但2012年以来，受经济增速 放缓影响，国内钢铗、电力、焦化等耗煤行业需求减弱，全社会煤炭库存持续高企。中小型煤炭贸易企 业也随之经历了需求疲软、利润率下降、资金回笼困难等巨大压力。加之其自身资产规模小、资金管 理水平低，在此轮煤炭市场动荡的冲击下，中小型煤炭贸易企业经历着更为强烈的阵痛。因此，对于 银行而言，根据中小型煤炭贸易的特点预判信贷风险，分析风险成因并据此提出前瞻性的风险防范 措施至关重要。而目前公开发表的关于中小型煤炭贸易企业信贷风险的探讨甚少，因此，作者根据审 计工作中的发现和思考对中小型煤炭贸易企业的信贷风险、风险成因及管理对策进行了浅略地分 析。 [关键词】 煤炭贸易；信贷风险与防范 煤炭贸易即法人或自然人根据购销合同或 风险管理体系和制度。中小型煤炭贸易企业在 协议。通过收购、转卖煤炭、焦炭等大宗物资赚 经营活动中往往缺乏对老客户经营状况、资信 取价差，实现盈利的经营活动，具有成交量大、 状况的持续跟踪和档案维护，缺乏对上下游企 资金密集、利润率低、季节特征明显等特征。①作 业产品质量、还款能力和还款意愿的动态评估。 为煤源单位和冶金、电力、化工、焦炭等用煤单 因此，不能择优选择客户，有效识别客户信用风 位的中间商。煤炭贸易企业的基本业务模式是 险。 “在煤炭产业链条的上下游间开展贸易经营活 (--)资金管理粗放，账款回收不利。一方面 动，主要涉及资金流、信息流、物流的管理和协 中小型煤炭贸易企业为了增加销量，忽视自身 调”。@ 现金流状况及下游客户经营状况，盲目采用赊 一、中小型煤炭贸易企业经营管理现状及 销方式销售产品．导致应收账款大幅增加。另一 风险 方面，ee：l、型煤炭贸易企业在资金管理上缺乏 (一)信用管理薄弱，客户选择不当。一方面 严格的账款管理及奖惩制度、适当的应收账款 受管理水平、风险意识和短期利益驱使等因素， 数量和期限、健全的应收账款管理程序和流程、 中小型煤炭贸易企业在新建客户时对其业绩、 有效的账款的追讨方法和手段，因此，相当比例 资质了解不全面、不对称、不真实，从而使企业 的应收账款难以及时收回，资金长期大量被他 极易因煤炭质量不合格、合同欺诈等蒙受不必 人无偿占用。有的甚至形成坏账，带来巨大的财 要的损失。另一方面，企业没有建立完善的信用 务风险。 (三)市场把握不准，存货储备盲目。煤炭贸 易行业的盈利模式在于随行就市、薄利多销，而 一42— 大多数中小企业的经营者往往倾向于囤积居 2．低保障度担保风险。 奇。为了谋求暴利、追求短期效益，企业常常在 中小型煤炭贸易企业资本规模不大，主要 未客观评估预计销量和理性分析未来市场行情