信用证使用率下降原因剖析1.docVIP

信用证使用率下降的原因 信用证这种结算方式基本上覆盖了国际贸易的全过程，涉及的各种参与者也较全，跟单信用证基本上拥有一个完整的业务操作程序，兼顾双方的利益、融通资金便利，它的出现解决了国际贸易中的预付和到付的矛盾。但自九十年代起，这种传统工具的使用率却迅速下降，非信用证结算已成为国际贸易结算的新趋势。那么是什么原因使得信用证的使用有如此的天壤之别呢？其中的原因是非常复杂的，如使用信用证费用成本高、拒付率风险大、信用证欺诈的盛行等，另外还有信用证使用外部环境的剧烈变化，如买方市场的形成，使出口商将结算作为提高出口竞争力的手段之一，重新考虑选择结算方式；跨国公司的迅猛发展，将交易内部化，也在一定程度上减少信用证的使用率。 1.信用证本身存在局限性 （1） 信用证费用高且占用企业资金和信用额度 信用证相关费用过高、种类繁杂占用了相当的信用额度所需费用是所有结算方式中最高的信用证的相关费用比较高，出口企业需要负担更多在信用证的抵押上。一笔10万美元的信用证业务，保守估算，买卖双方费用总计8001000美元。信用证作为一种结算方式已经落伍了主要体现在信用证繁琐的手续上，要花费56个工作日。跟单信用证单据处理和程序复杂、周期长信用证业务以出口商提交符合信用证条款的单据为银行付款的前提条件单据在邮寄过程中有时耗时较长，对短途交易来说平添了许多麻烦。如从中国大陆天津新港启运的产品，销售到台湾省须在香港转运、转单，货物经香港转运至台湾省约需7天，而单据转至台湾省则需10天左右。 信用证繁琐的程序产生了大量的单据，平均每做成一笔信用证结算，大约需要20份纸面贸易单据。在大量的贸易单据的流通过程中，买方和卖方之间的贸易数据和纸面文件的处理工作往往产生大量的时间延误，并且每次重复输入数据都可能产生错漏等方面的问题尤其对短途交易和近洋贸易增添了很多麻烦。 （3） 信用证法律关系复杂 从以上对信用证的特征和程序的介绍中可以看出，信用证结算程序涉及的合同、当事人是极其复杂的，由此产生的法律关系也盘根错节，不易辨清，由此，使一些不是非常了解信用证结算方式的企业畏惧使用信用证。 1）信用证涉及合同关系多 一个信用证就是一组合同其数量决于基础合同涉及的各方所作的安排。一个信用证至少有3个合同：基础合同、买方即信用证的开证申请人也是银行的客户与开证行之间的资金补偿合同、开证行与收益人之间的合同。有人说信用证涉及的合同至少有6个之多：基础合同、开证申请人与开证行之间的资金补偿合同、开证行与受益人之间的支付合同、保兑行与开证行之间委托偿付合同或资金补偿合同、议付行与开证行之间的资金补偿合同或委托合同、议付行与收益人之间的支付合同如果将信用证下的票据关系加上去，则信用证涉及的合同还要多，因为各个票据关系也是一组合同。如果将和信用证交易牵连的基础交易合同也算在内，则有时会涉及十几个合同关系。信用证之所以复杂，其原因是因为信用证涉及的法律上主体较一般的合同要多得多。一张信用证至少涉及三个主体：开证申请人、开证行、受益人；如果是一张保兑信用证，则加上保兑行；如果是一张议付信用证，则加上议付行；如果该信用证是可以转让的，则涉及第二受益人；如果该信用证涉及受益人自愿或依法转让则涉及受让人。如果将涉及的其他交易算在内，则各方的关系更复杂。有时会涉及十几方之多有人说甚至达到50方之多。信用证涉及的既有基础合同关系，又有信用证关系，更有信用证关系下的票据关系，这三种关系相互交织在一起，形成复杂的关系链和关系网。信用证强调的是严格一致的原则，UCP600的规则之下，放宽了银行审单的标准。虽然UCP600体现的国际标准银行实务是确定信用证所规定的单据与信用证条款相符的依据，但国际贸易商品与服务方式错综复杂、单据描述各有差异，再加上银行对审单标准的认知程度不一，加大了信用证正确使用的难度，使得信用证因不符点拒付的比例高达6070%，企业要承担不符点费用，增加了交易成本。 严格相符的审单标准无疑应该是确定信用证所规定的单据表面与信用证条款相符的依据，但在实务中非实质性不符点像潜规则一样在银行单证流转的过程中时时存在。一般信用证中规定出现不符点时受益人需要缴纳不符点费。不符点费已经成为银行一项重要的中间业务收入来源，利益驱动促使部分银行对于非实质性不符点乐此不疲，这种情况下，因开证行信用风险而造成因非实质性不符点而被无理拒付的风险，企业难以避免。 此外，信用证结算方式单据流转时间较长，整个交易过程需诸多手续，如信用证的开立与申请；缮制单据；对单据的审核及修改；交单结汇等等，和其他结算方式相比，效率较低。 2.信用证结算对进出口商仍具有较大风险性 据部分机构的不完全统计，欧美企业贸易额中80-90%采用非信用证交易，坏账率仅为0.250.5%。与此相比，我国企业采用信用证交易比例高达50%以上，坏