四川水井坊股份有限公司内部审计管理制度.PDFVIP

四川水井坊股份有限公司内部审计管理制度四川水井坊股份有限公司内部审计管理制度 四川水井坊股份有限公司内部审计管理制度四川水井坊股份有限公司内部审计管理制度 第一章第一章 总则 总则 第一章第一章 总则总则 第一条 为规范四川水井坊股份有限公司 （以下简称“公司”）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信 息披露的可靠性，保护投资者的合法权益，根据 《公司法》、《企 业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》等相关法律法 规以及 《公司章程》、《审计委员会实施细则》等内部规章制度， 结合公司实际经营情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构或人员，对内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动 的效率和效果等开展的一种评价活动，旨在帮助公司实现其目标。 第三条 本制度适用于本公司、控制子公司以及具有重大影响的参股 公司。 第二章第二章 审计机构和人员 审计机构和人员 第二章第二章 审计机构和人员审计机构和人员 第四条 公司设立审计部，在公司董事会审计委员会 （以下简称“审 计委员会”）的领导下，依照国家法律法规和本制度的要求，对公 司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司等组织机 构执行内部审计。审计部独立行使审计职权，对审计委员会/董事长 负责并报告工作，不受其他部门和个人的干涉。 第五条 公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人 员从事内部审计工作。内部审计部门的负责人必须专职，其考核和 变更须征询董事会审计委员会的意见。 审计人员具备以下基本条件： （一）具备必要的常识及业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控 制，并不断通过后续教育保持和提高专业胜任能力； 1 （二）遵循职业道德规范和水井坊商业行为准则及员工手册，并以 应有的职业谨慎态度执行内部审计业务； （三）保持独立性和客观性； （四）具有较强的人际交往技能，能恰当地与他人进行有效的沟 通。 第六条 审计人员依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁 奉公、保守秘密。审计人员与办理的审计事项或与被审部门有利害 关系的，应当回避。 第三章第三章 审计机构的职责 审计机构的职责 第三章第三章 审计机构的职责审计机构的职责 第七条 审计部履行以下主要职责： （一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股 公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查 和评估； （二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公 司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关 经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不 限于定期报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息、募集资金 的存放与使用情况等； （三）执行基于公司管理目的而执行的专项审计，包括协助公司各 委员会实施的项目审计，合规审计，系统审计，风险点审计和其他 专题审计等； （四）对公司整体层面和公司业务层面的特定流程审计，目的是实 现公司整体的风险管理和控制； （五）列席外部审计沟通会，审核外部审计对公司内部控制审计的 意见。 （六）办理公司董事会交办的其他审计工作，以及配合会计师事务 所对公司及子公司进行审计。 （七）按照月度、季度、年度向审计委员会提交工作计划和工作报 告。如有上述计划中未包含的临时性的紧急工作计划，需按照其重 要性程度，考虑是否上报审计委员会批准。如需上报，应联络董事 办协调上报事宜。 2 第八条 审计部