有关企业全面风险评估理论讲解.pptVIP

* 2004年继续聘请安永会计师事务所对北京、上海、浙江、江苏、山东、广东、四川、福建、云南、贵州、甘肃、新疆、深圳、宁波、大连和厦门共16家分行2003年度财务报表进行了审计，被审计资产占总资产的63%。审计结果显示，按国际通行的审计准则、审计方法和贷款五级分类标准，这十六家分行2003年12月31日经审计后的不良贷款率同工商银行自身数据相差1.74个百分点，其中浙江分行的差异仅为0.01个百分点，安永会计师事务所向16家分行出具了无保留意见的审计报告。2005年安永会计师事务所将进一步扩大审计范围到全部机构。 * 针对2003年审计署检查中揭露的各种违规问题，在深入核查、分清责任的基础上，按照党纪、政纪和行规，对责任人进行了严肃处理，追究了直接经办人员、有关管理人员和领导干部的责任。全行共计处理责任人368名，其中开除42人，撤职18人，记过、记大过81人，解除劳动合同和辞退10人。2004年下半年，银监会对内部控制情况、商业汇票业务和2003年检查的后续情况等三个方面进行了现场检查。针对银监会上年检查中发现的问题，认真进行整改，并在全行范围内通报了有关案情的查处情况，起到了警示作用。对有关业务领域、分支机构和管理环节进行了重点整治。对管理薄弱、风险突出领域和部位，着重强化风险管理和内部控制，制定和完善了《中国工商银行授权管理办法》、《关于加强集团关联企业信贷管理的意见》等20多项制度办法。 * 提高信息披露透明度 2004年信息披露透明度建设进一步深入。在认真分析研究信息披露政策基础上，按循序渐进原则，制定具体改进措施，完善有关流程和责任，保证年报披露的完整性和准确性；2003年年报首次以工商银行集团全口径披露财务报表附注和主要业务数据，加大年报数据覆盖面的广度和深度；增加不良资产、新增贷款质量、非信贷风险资产、关联交易、重大诉讼和仲裁事项等内容，尤其是非信贷风险资产和新增贷款质量是国有银行中首次全面对外披露；为提高年报质量和信息披露水平，聘请安永会计师事务所为年报编制顾问。 * 监事会 由国务院委派的中国工商银行新一届监事会于2003年8月进驻中国工商银行。监事会由主席、专职监事、兼职监事及工作人员组成。 根据《国有重点金融机构监事会暂行条例》的有关规定，监事会主要检查工商银行贯彻执行国家有关经济金融的法律、行政法规和规章制度的情况；检查财务和资金营运报告的真实性、合法性；检查经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资金营运等情况；检查资产营运和管理的情况，针对存在的问题和风险隐患提出意见和建议；检查主要负责人的经营行为，并对经营管理业绩进行评价，提出奖惩、任免建议。 监事会的监督检查工作主要采取听汇报、查阅资料、组织内部稽核审计人员或委托会计师进行现场检查等方式进行，并针对新情况、新问题开展专项检查和专题调查。监事会向国务院报送年度检查报告和专项检查报告。监事会有指导稽核审计、监察等内部监督部门工作的责任。监事会的工作主要是促进工商银行加强经营管理、提高经营效益，办成国际一流的商业银行。 * 案例：百富勤神话破灭 曾在香港金融市场叱吒风云，尽显风头的“明星”证券行百富勤投资公司在亚洲金融风暴的冲击下宣告清盘，走完了它仅10年的光辉历程。 这间屡创佳绩，由在香港股市闯出名堂的精英领导的香港最大的华人证券公司瞬刻间呼啦啦似大厦倾倒，令世人痛惜，也给世人留下深刻的启示。 * 百富勤国际公司由杜辉廉和粱伯韬创办，公司初期主要业务为商业银行和证券买卖。 1989年9月百富勤从李嘉诚手上购入广生行，当时百富勤成立只有一年，股本为3亿港元，而广生行市值逾14亿港元，有70多年历史。 1990年2月百富勤收购泰盛国际，借壳上市，易名为百富勤投资。 此后，百富勤通过一系列的改组，母公司透过股票市场发行及行使认股证、扩股、加上每年赚取的利润经派息后所余下资金，使其在不足8年的时间内变成一间股东资金超过70亿元的公司。 真正使百富勤声望空前的还是其眼光独到地瞄准了国内市场。九十年代初，其首先协助中信泰富在港上市，以后又成功包销保荐多间红筹集资国企公司。1997年5月，其安排北京控股上市获得1200多倍超额认购，成为最风光的日子。 * 1 9 9 4 年公司定息债券部门成立后，定息债券及票据营业额发展速度惊人，已先后参与6个国家的83顶发行债券活动，涉及债券总额达150亿美元。百富勤通过亚洲债市大发其财，1996年公司获纯利超过8.5亿元，其中约3.8亿元来自定息债券部。 按一般惯例，发行债券的投资银行往往要做自己发行债券及票据的“庄家”，以保证债券及票据可随时成交。由于坐庄的资金大多来自银行借款，不可能把全部债券及票据都通过对冲交易保值，只能部分地做对冲保值，存在一定的潜在风险。 百富勤在印尼的借贷和投资将近6 亿美元，由于