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外汇账户分类 经常项目(CurrentAccount)：是指国际收支中经常发生的交易项目，经常项目反映本国与外国交往中经常发生的项目，包括贸易收支（也就是通常的进出口）、劳务收支（如：运输、港口、通讯和旅游等）和单方面转移（如：侨民汇款、无偿援助和捐赠、国际组织收支等）。是最具综合性的对外贸易的指数。 外汇账户分类 资本项目: 包括长期资本往来和短期资本往来两个子项目。 长期资本往来指偿还期超过一年或未确定偿还期的资本往来。主要包括：直接投资、证券投资、国际金融组织贷款、外国政府贷款、银行贷款、地方部门借款、延期收付款、加工装配补偿贸易中应付客商作价设备、租赁、对外贷款等。直接投资是指外国和港澳台地区在我国内地以及我国内地在外国、港澳台地区的投资。证券投资是指外国、港澳台地区购买我国内地在境外发行的或在境内发行的以外币计价的股票、债券等有价证券，以及我国内地购买外国、港澳台地区发行的有价证券等。 短期资本往来是指即期付款或偿还期为一年以内的资本往来，主要有短期银行借款、地方部门借款、延期收款付款等。 结汇,是外汇结算的简称 结汇是指外汇收入所有者将其外汇收入出售给外汇指定银行，外汇指定银行按一定汇率付给等值的本币的行为。结汇有强制结汇、意愿结汇和限额结汇等多种形式。在我国，过去是实行强制结汇制的，在2008年8月1日 新《外汇管理条例》出台之后，目前，我国实行的是实行意愿结汇制(经常项目) 结汇方式 即期 远期 即期结汇 即期结汇是指银行按照当天挂牌汇率办理结汇 远期结汇 远期结汇是指，银行与客户签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇的外币币种、金额、汇率和期限；客户到期外汇收入时，即按该远期结汇合同定明的币种、金额、期限、汇率与银行办理结汇。 结算账户设置 待核查账户 003-001567-066 外汇结算户 003-001567-055 人民币户 623-001567-003 结汇流程 转账 申报 核注 结汇 申报/核注 申报 确定资金性质 一般贸易:申报核销单号码 预收货款:申报时无须提供,后面再提供. 银行在申报这个环节的作用:传递 把我司的信息传递给外管 核 注 银行会根据申报的内容进行核注,扣减电子口岸额度,将外汇划转进入结算户,进行结算工作. 不落地外汇交易 审核贸易的真实性 关单,核销单号码 外汇在境外直接兑换成人民币直接进入人民币户头,不经过外汇结算户. * 外 汇 结 汇 *