非现场监管基础指标介绍讲座.docVIP

“非现场监管基础指标”介绍 　第一部分　指标概览 目前，银监会推行的“非现场监管基础指标”共分5大类３８项，涵盖了全部风险监管“核心指标”和监管评级指标。 主要针对法人机构设计。核心指标的定位：替换《资产负债比例管理办法》。《商业银行风险监管核心指标》自2006年1月1日起试行，《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》（银发〔1996〕450号）同时废止。 资本充足（２个）信用风险（１７个）盈利性（８个）流动性（７个）市场风险（４个）资本充足 资本充足率(≥8%)核心资本充足率(≥4%) 　　注：红色表示银监会监管核心指标。信用风险不良资产率(≤4%)不良贷款率(≤5%)逾期90天以上贷款与不良贷款比例资产损失准备充足率(＞100%)贷款损失准备充足率(＞100%)拨备覆盖率单一集团客户授信集中度(≤15%)单一客户贷款集中度(≤10%)授信集中度信用风险（续）单一客户关联度(≤10%)集团客户关联度(≤15%)全部关联度(≤50%)正常贷款迁徙率正常类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率 盈利性资产利润率（≥0.6%)调整资产利润率资本利润率（≥11%)风险资产利润率净利差成本收入比率(≤35%)利息收入比率中间业务收入比率流动性风险流动性比例(≥25%)经调整资产流动性比例流动性缺口率(≥-10%)核心负债依存度 (≥60%)人民币超额备付金率存贷款比例最大十户存款比例 市场风险累计外汇敞口头寸比例(≤20%)美元敞口头寸比例利率风险敏感度投资潜在损失率 ? 　第二部分?? 单项指标介绍一、资本充足 两个指标：资本充足率和核心资本充足率，反映银行资本充足程度，衡量抵御信用风险和市场风险的能力。 《商业银行资本充足率管理办法》规定：商业银行的资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。 　１、资本充足率　＝资本净额/（表内外风险加权资产＋12.5倍市场风险资本）×100% ?? ２、核心资本充足率?? ＝核心资本净额/（表内外风险加权资产＋12.5倍市场风险资本）×100% 二、信用风险 反映银行信用风险的基础指标共17个，分别从不良率、损失准备、集中度及关联度、贷款迁徙率等角度反映银行所面临的信用风险、抵御信用风险的能力、信用风险演变的趋势等。 银行信用风险，不仅包括直接面向的经济体信用风险，也包括其同行业交易对手未能履行责任形成的风险。但目前同行业交易对手的信用风险未纳入基础指标。（一）不良率? １、不良资产率＝ 不良信用风险资产/信用风险资产×100%“信用风险资产”包括 ：“各项贷款、金融机构同业往来资产、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款、不可撤销的承诺及或有负债”等具有信用风险的表内外资产之和，目前计算公式中仅包括上述几类；该比例用于衡量银行表内外资产整体质量情况，其比例的升降应结合报表进一步分析，是哪类信用风险资产质量的重大变化所影响。 《商业银行风险监管核心指标》规定：商业银行不良资产率应≤4%。 ? ??? ２、不良贷款率＝ （次级类＋可疑类＋损失类）/各项贷款 ×100% 在关注不良贷款率的同时，还应关注次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款的结构。在分析不良贷款率的同时，还可结合贷款质量迁徙情况做一些前瞻性的分析，通过分析历史迁徙概率来预测不良贷款率的变化。贷款分类偏离度也是应考虑的重要指标。在判断贷款质量时，应对影响不良贷款率的因素进行分析：如贷款增长速度、不良贷款核销、以物抵债、贷款分类的准确性等。《商业银行风险监管核心指标》规定：商业银行不良贷款率应≤5%。 ???? ３、逾期90天以上贷款与不良贷款比例＝逾期90天以上贷款/（次级类＋可疑类＋损失类）×100%贷款逾期状况是分类的重要参考因素，可间接评估贷款五级分类的合理性。通常情况下，逾期90天以上的贷款应划分为次级类。如发现这一指标比例较大时，说明有不少的逾期贷款仍被视为正常，贷款分类的准确性就值得怀疑。　　 因此，从理论上说，该比例越小，说明该银行机构的五级分类结果越审慎。（二）损失准备 　１、资产损失准备充足率＝ 信用风险资产实际计提准备/信用风险资产应计提准备×100%　“信用风险资产”的口径参照“不良资产率”指标； “信用风险资产应计提准备”参照贷款专项准备一般计提比例，即将“信用风险资产合计”的关注、次级、可疑、损失类余额分别按2%、25%、50%、100%计算后合计。 　《商业银行非现场监管核心指标》规定，商业银行资产损失准备充足率不应低于100%。　注意：资产损失准备充足率仅反映商业银行专项准备的充足情况，因此计算中暂不考虑贷款一