第7章 财务函数.pdf

07 财务函数 财务函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函 数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。这些函数为财务 分析提供了极大的便利。利用这些函数，可以进行一般的财务 计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债 券或息票的价值等等，本章将详细介绍Excel 2013 中 15 个常 用财务函数。 ● 函数分类 ▼表7-1 投资计算函数 函数名称 功能 EFFECT 返回年有效利率 基于固定利率和等额分期付款方式，返回某项投资 FV 的未来值 FVSCHEDULE 返回在应用一系列复利后，初始本金的终值 基于一系列将来的收支现金流和一贴现率，返回一 NPV 项投资的净现值 PMT 计算在固定利率下，贷款的等额分期偿还额 返回某项投资的一系列将来偿还额的当前总值（或 PV 一次性偿还额的现值） ▼表7-2 折旧计算函数 函数名称 功能 用固定余额递减法，返回指定期间内某项固定资产 DB 的折旧值 157 （续表） SLN 返回固定资产的每期线性折旧费 返回某项固定资产按年限总和折旧法计算的每期折 SYD 旧金额 ▼表7-3 偿还率计算函数 函数名称 功能 IRR 返回一系列现金流的内部报酬率 返回在考虑投资成本以及现金再投资利率下一系列 MIRR 分期现金流的的内部报酬率 ▼表7-4 债券及其他金融函数 函数名称 功能 ACCRINT 返回定期支付利息的债券的应计利息 ACCRINTM 返回在到期日支付利息的债券的应计利息 CUMPRINC 返回两个付款之间为贷款累计支付的本金 DISC 返回债券的贴现率 158 EFFECT 投资计算 返回年有效利率 函数 函数格式： EFFECT(nominal_rate,npery) 参数说明： nominal_rate （必需）：名义利率。 npery （必需）：每年的复利期数。 注意事项： （1 ）所有参数都必须为数值类型，即数字、文本格式的数 字或逻辑值。如果是文本则返回错误值#VALUE! 。 （2 ）参数 nominal_rate 不大于 0 ，或参数 npery 小于 1， EFFECT 函数将返回错误值#NUM! 。 案例 求实际年利率 ②单击 【插入函数】按钮