票据业务操作探究.ppt

银行承兑汇票和商业承兑业务操作 目录 2.银行承兑汇票与商业承兑汇票的票样、特点以及分类 1.银行承兑汇票与商业承兑汇票的简介 3.银行承兑汇票的票样与记载事项 4.银行承兑汇票与商业承兑汇票的操作流程图 5.商业承兑汇票对付应该注意的问题 票据的简介 商业汇票是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。 银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票有使用灵活、票随人到、兑现性强等特点，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。 商业承兑汇票vs银行承兑汇票 商业汇票按其承兑人的不同又可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票 银行承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。 商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。商业承兑汇票既可以由付款人签发，也可以由收款人签发。 银行承兑汇票与商业承兑汇票特点 银行承兑汇票： 　　由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票；由实力雄厚，信誉卓著的企业承诺到期付款的汇票称为商业承兑汇票。由于市场经济所必须的信用体系在我国尚未完全建立，商业承兑汇票目前使用范围并不广泛，我们经济生活中大量使用的是银行承兑汇票。 突出特点 一、信用好，承兑性强。。 二、流通性强，灵活性高。。 三、节约资金成本。 商业承兑汇票： 　　1 、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过6 个月 　　2 、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10 天 　　3 、商业承兑汇票可以背书转让 　　4 、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向我行申请贴现 　　5 、适用于同城或异地结算。 票样的区分 1.0 银行承兑汇票的概念 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行提交申请并经银行审查同意承兑的，并保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 说明：银行承兑汇票是商业信用与银行信用相结合的信用票据。 在商品交易活动中售货人为了向购货人索取货款而签发的汇票，经付款人在票面上 承诺到期付款的 “承兑” 字样并且签章后，就变成----承兑汇票 两种形式:?经购货人“承兑”的汇票为商业承兑汇票---俗称 “商票” ?经银行 “承兑”的汇票为银行承兑汇票----俗称 “银票”或 “银承” 两者之间的不同与风险： 商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同，决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇票是银行信用。目前银行承兑汇票一般由银行签发并承兑，而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让，但在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票，在银行办理贴现的难度较银行承兑汇票高 1.1银行承兑汇票的特点 1）无起点金额限制。 （单张最高金额1000万元整） 2）银行是主债务人。 3）出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。 4）只有根据购销合同进行的合法商品交易才能使用银行承兑汇票；其他方式的 结算如：劳务报酬、债务清偿、资金借贷不可采用此方式。 5）付款期限最长6个月。 6）持票人在汇票到期日之前可持票到银行办理申请办理贴现。 7）汇票有效期内可以转让。 8）对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即可完成货款的支付，等同 于在银行处获得了一笔成本较低的资金，这也是银行承兑汇票同时所具有的 融资功能；对于销货方而言，在银行承兑汇票到期前也可向银行申请贴现获 得资金。 9）持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。 10）只用于单位与单位之间，只能转账，不能支取现金。 11）同城、异地都可以使用（区别于银行汇票，银行汇票只能在同一城市） 1.2 银行承兑汇票的相关规则 1）每张银行承兑汇票的票面金额不超过1000万元整（含） 2）付款期限根据贸易合同确定，最长不超过6个月；提示付款期限自汇票到期日起10日内 3）出票人应于汇票到期前将足额票款交存其开户银行，承兑银行应在汇票到期日或在到 期日后的见票当日支付票款（若账户余额不足也应支付） 4）承兑银行按票面金额向承兑申请人收取千分之一的承兑手续费，该手续费每笔不足10 元的统一按照10元计收。 银行承兑汇票的保证金业务介绍： 一、什么是保证金和敞口风险？ ?企业在银行办理银行承