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金融银行财务管理系统—营改增改造方案 PAGE1 / NUMPAGES53 用友金融银行财务管理系统 ——营改增改造方案 目录 1 引言 4 1.1 文档用途 4 1.2 阅读对象 5 1.3 参考文档 5 2 概述 6 2.1 编写目的 6 2.2 业务背景 6 2.3 基本定义 6 2.4 时间要求 7 3 系统建设目标 8 4 财务系统进项业务改造需求 8 4.1 系统目标 8 4.2 业务流程 8 4.3 系统接口 9 4.3.1 与发票管理系统接口 10 4.4 基础档案 12 4.4.1 供应商信息 12 4.4.2 客户信息 12 4.4.3 财务核算信息 14 4.4.4 资产类别 26 4.4.5 参数设置 28 4.4.6 发票类型 29 4.5 原有模块改造 30 4.5.1 预算模块 30 4.5.2 报销模块 30 4.5.3 资产模块 36 4.5.4 税务模块 45 4.6 其他功能 45 4.6.1 视同销售 45 4.6.2 进项转出 46 4.6.3 分期抵扣 46 4.6.4 发票台账 47 4.6.5 未认证通过 47 引言 文档用途 本文档将为“某银行财务管理系统营改增改造方案”的设计、开发、实施、测试、维护提供准确的系统需求描述。 阅读对象 项目组关键用户： 业务人员 科技人员 从事系统开发、维护： 实施顾问 开发顾问 运维顾问 其他相关人员： 项目管理委员会 参考文档 《1.财务系统增值税改造项目需求》，行方提供 《2.某银行增值税会计核算科目》，德勤提供 《3.某银行增值税会计核算手续》，德勤提供 《4.报销及采购模块需增加的供应商信息字段需求》，德勤提供 《5.销项端开票的客户信息字段需求》，德勤提供 《6.需要德勤确认的税务事项汇总》，德勤提供 《7.某银行管财务改造项目_会议纪要 《8.某银行营改增-财务系统改造项目实施计划_V1.0 《9.关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知财税[2012]15号》 《10.财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税[2016]36号》 概述 编写目的 准确描述“某银行财务系统增值税改造”的系统需求。 业务背景 根据国家“营改增”推进时间表，银行业“营改增”工作已经迫在眉睫，根据政府报告，营改增将从2015年5月1日起在全行业范围内实施，这对于银行业的经营模式、金融产品设计、会计核算体系、税务合规管理等方面都是巨大挑战。 鉴于银行业的行业特性，其“营改增”的工作难度远大于交通运输业和部分现代服务业等相关行业。银行经营规模大、业务模式复杂多样，网点分布广，客户数量庞大，日常运营高度依赖信息技术和系统支持，这些特点导致在实施营改增的过程中，银行业可能需要投入更多的资源和成本，才能保证顺利完成“营改增”的变革。 由于财务系统涵盖了进项和销项两种业务，所以为了满足营改增的要求，要对财务系统进行改造。 基本定义 在“某银行财务系统增值税改造的系统需求”中涉及到的专门术语解释如下： 营业税：是指提供应税服务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。 增值税：是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。 增值税一般纳税人：一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。 增值税专用发票：增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。 进项税额：进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。 进项抵扣：进项税就是购进货物时所发生的税金，可以和销项税抵，如进项税多可做为留抵税，用于以后月份抵，若销项税多则应向税务部门交纳税款. 进项转出：是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。 视同销售：是指银行对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视同销售交纳相关税费，需计算交纳增值税销项税额。 进项转出与视同销售的区别：进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去，不考虑购进货物的增值情况；视同销售销项税额是根据货物增值后的