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Excel在财务中的应用 学习目标 【知识目标】 ? 掌握固定资产管理系统的业务处理流程。 ? 掌握固定资产折旧的计算方法。 【能力目标】 ? 学会使用Excel设计固定资产核算系统。 ? 学会运用筛选及数据分析工具进行固定资产数据的汇总和查询。 一、任务分析 “固定资产卡片”是固定资产管理中的基础数据，它是按照每一独立的固定资产项目设置的，用以进行固定资产明细核算的账簿。固定资产卡片一般一式三份，分别由管理部门、使用保管部门和财会部门保管。 丰源公司从2010年11月份开始用Excel进行固定资产管理，首先要求把企业现有固定资产重新进行核对，按照统一的格式将各项固定资产的有关信息全部录入到Excel工作表中。 二、任务实施 1．设计固定资产卡片样式 操作步骤如下。 （1）新建Excel工作簿，命名为“固定资产卡片”，打开“固定资产卡片”工作簿，将Sheet1命名为“固定资产卡片样式”。 （2）输入下列固定资产卡片项目。 （3）合并单元格。 （4）定义单元格属性。 （5）添加表格线。 二、任务实施 2．定义固定资产的折旧期限 操作步骤如下。 （1）在“固定资产卡片”工作簿中，打开“固定资产卡片样式”工作表。 （2）选择D8单元格，输入“=”。 （3）单击函数框旁边的下拉按钮，选择“其他函数”选项，如图5-2所示，打开“插入函数”对话框。 （4）在“插入函数”对话框的“选择类别”选项区域，选择“日期与时间”函数，在“选择函数”选项区域，选择“YEAR”，如图5-2所示。 二、任务实施 2．定义固定资产的折旧期限 操作步骤如下。 （5）单击“确定”按钮，打开“YEAR”对话框。 （6）在“YEAR”对话框中，重复（3）～（5）操作步骤，输入函数“TODAY()”、“MONTH()”，得到下面已计提月份计算公式。 （7）D8单元格最终输入结果如图5-3所示。 （8）在F8单元格中输入“=$D$7*12-$D$8”。 （9）在F9单元格中输入“=$B$9*$D$9”。 二、任务实施 3．定义直线法下的固定资产卡片样式 操作步骤如下。 （1）在“固定资产卡片”工作簿中，打开“固定资产卡片样式”工作表。 （2）在F7单元格中输入“直线法”。 （3）选择B12单元格，单击编辑栏左侧的“插入函数”按钮，打开“插入函数”对话框。 （4）在“插入函数”对话框中，在“选择类别”选项区域，选择“财务”函数，在“选择函数”选项区域，选择“SLN”选项，单击“确定”按钮，打开“SLN”对话框。 （5）在“SLN”对话框中，在原始价值“Cost”框中输入“$B$9”，在净残值“Salvage” 框中输入“$F$9”，在折旧周期“Life”框中输入“$D$7”。。 （6）单击“确定”按钮，在B12单元格中会出现计算结果“#DIV/0!”。 （7）在F11单元格中输入“=$B$9”，在E12单元格中输入“=E11+B12”，在F12单元格中输入“=$F$11-E12”。 ? TODAY()函数，为返回当前日期函数。 【类型】日期函数 【格式】TODAY() 【功能】按指定的格式返回系统的当前日期。 ? SLN()函数，为求直线法下年折旧额的函数。 【类型】财务函数 【格式】SLN(Cost,Salvage,Life) 【功能】返回某项固定资产某一年的直线折旧额。 4．定义工作量法下的固定资产卡片样式 操作步骤如下。 （1）在“固定资产卡片”工作簿中，打开“固定资产卡片样式P”工作表。 （2）修改某些单元格内容。 （3）将计算公式进行修改。 5．定义双倍余额递减法下的固定资产卡片样式 操作步骤如下。 （1）在“固定资产卡片”工作簿中，打开“固定资产卡片样式P”工作表。 （2）在F7单元格中输入“双倍余额递减法”。 （3）选择B12单元格，单击编辑栏左侧的“插入函数”按钮，打开“插入函数”对话框。 （4）在“插入函数”对话框中，在“选择类别”选项区域，选择“财务”，在“选择函数”选项区域，选择“DDB”选项。 （5）在“DDB”对话框中，在原始价值“Cost”框中输入“$B$9”，在净残值“Salvage” 框中输入“$F$9”，在折旧周期“Life”框中输入“$D$7”，在折旧计算的期次“Period”框中输入“A12” 。 （6）单击“确定”按钮，在B12、E12、F12单元格中会出现计算结果“#NUM!”。 ? DDB()函数，为双倍余额递减法下计提折旧的函数。 【类型】财务函数 【格式】DDB(Cost,Salvage,Life,Period,Factor) 【功能】根据双倍余额递减法或其他方法，返回某项固定资产指定期间的折旧额。 参数Cost、Salvage、Life分别表示固定资产的原始价值、净残值和固