向股东会董事会财务报告模版.doc

附件4 财务分析报告（参考模版） （说明：该分析报告模版，仅供各企业参考使用，不作统一要求。分析报告的内容，请各企业依据实际情况进行修改或补充。重点是对经营情况的分析和说明，财务经营指标可以简化。） 年度情况整体说明，主要描述内容为：反映xx年度公司取得的经营业绩（比上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度基本持平），实现营业收入 亿元，净利润 万元等情况。对当年经营情况产生较大影响的因素，拟采取的主要措施，以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素。（具体描述内容请各企业依据实际情况进行修改或补充，分析数据以“万元”为单位。） 公司xx年度经营指标完成情况表 项 目 xx年预算 xx年实际 完成计划% 营业收入 净利润 第一部分 xx年度公司财务概况 总况（合并报表） （一）截至xx年末，公司资产总额 万元，负债总额 万元，少数股东权益 万元，所有者权益 万元； （二）xx年度公司实现营业收入 万元，利润总额 万元，扣除所得税 万元和少数股东损益 万元，公司净利润 万元。 （三）xx年集团上缴国家各项税金共计 万元。 （四）xx年上缴院国科控股利润 万元。 （五）主要财务指标情况： 1、资产负债率 %； 2、流动比率 %； 3、总资产报酬率 %； 4、净资产收益率 %； 5、国有资产保值增值率 % 6、其他比率 %。 （六）合并数据说明 1、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数 家，与xx年度相比，增加（减少）了**********公司、*********公司 户。增加（减少）原因是： 2、由于会计政策的************方面发生了变化，由原来的***************变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为： 。 第二部分 报告期内主要经营情况及财务状况分析 一、公司经营情况 截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx年度公司实现营业收入 万元，净利润 万元。 公司xx年度营业收入、净利润构成情况表 单位：万元 序号 控股公司 营业收入 净利润 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 公司本部 2 ****公司 3 ****公司 4 ****公司 5 ****公司 6 ****公司 7 ****公司 8 ****公司 9 ****公司 合并数 100% 100.0% （一）公司本部经营情况 1、收入情况（大幅增长、减少、持平） xx年度公司本部主营业务收入 万元，完成预算指标 %，同比增长（减少） %。 1）xx年公司本部仍然以 业务（产品、项目）为主，共取得收入 万元，占全部收入 %，比上年度增加（减少） 万元。增加（减少）的主要原因是 。 2）xx年度公司本部第二大收入为 产品（项目），取得收入 万元，占全部收入的 %，比上年度增加（减少） 万元。增加（减少）的主要原因是 。 3）xx年度公司本部其他收入为 和 ，共取得收入 万元，占全部收入的 %，比上年度增加（减少） 万元；增加（减少）的主要原因是 。 2、成本情况 xx年度公司本部主营业务成本 万元，同比增长 %，与收入增长率相比高（低） 个百分点。成本增加（减少）的主要原因是 。（多因素分析法进行分析） 3、管理费用情况 xx年度公司本部管理费用支出 万元，比xx年增加（减少） 万元。主要原因是 。（多因素分析法进行分析） 4、财务费用情况 xx年财务费用 万元，比xx年度增加（减少） 万元，主要原因是 。 5、投资收益情况 1） xx年度公司投资收益 万元，主要构成情况为： 2） xx年度实际收到上交利润情况 持股企业上缴利润明细表 持股公司名称 上年度上缴 本年度预算 本年度实际上缴 合计 6、纳税情况 税种 上年度缴纳 本年度缴纳 增长比例 合计 说明： 7、现金流量情况 xx年度本部现金总流入xx万元，现金总流出xx万元，现金净流入xx万元。其中：经营活动的现金净流入xx万元，投资活动净流入xx万元，筹资活动现金净流入xx万元。 （二）控股公司经营情况 1、*********公司 *********公司合并营业收入 万元，净利润 万元，分别完成预算指标的 %和 %。 原因分析：********