我的银行认识实习报告.docVIP

认识实习报告 系 别 财政经济系 专 业 财务管理 班 级 学 号 姓 名 学 期 2010-2011-2 2011年 08月 05 日 一、实习基本情况介绍 1.实习单位：广西资源农村合作银行中峰支行 2.实习部门：内勤部 3.实习岗位：会计（文秘） 4.实习所在地：广西壮族自治区.桂林市.资源县中峰街”代表利息挂账，“1231”“1247”“1241”分别代表各种短中长期贷款;当然也用数来代替各科目的子科目，比如“2017”卡存取款、“2111”活期储蓄存款、“4629”通存通兑业务等下设有“201702”“462901”等。 认识科目数是在我打印，整理传票的过程中慢慢知道的。每日日终电脑会自动生成两份传票，第二天方能打印整理，一份是包括科目统驭单，科目日结单，表外科目日结单三种单子组成的传票。也是比较容易理解、整理的传票。科目日结单，是各项科目当日借贷发生笔数与金额的汇总，若某科目无发生则无该科目的日结单；另外还设有表外科目日结单，这与科目日结单完全不同，此科目下要么是收，要么就是付，同时还有摘要内容，表外科目数有“101”“106”“107”（只接触到这三种表外科目，具体代表什么我也不清楚)，当然表外科目下也有子科目，如“101001”是“101”下的一个子科目；科目统驭单，则是当日所有科目借贷方发生的笔数与金额的汇总单（仅一单），而表外科目的另有单表外科目汇总，比如“101”有一个要么是收，要么是付的汇总单，由于它是针对其子科目的汇总，因此，此单放置于其子科目单之前。另一份传单比较繁多也复杂总体来说包括ATM汇总凭证、各贷款科目的贷款批量转列凭证、贷款挂账凭证、贷款日间还息汇总凭证、贷款自动扣款汇总凭证、各科目日终清算传票、各科目他代本借贷传票、电子银行转账传票、当日冲正汇总凭证、通存通兑业务待清算传票等。 将这两份传单分别按科目数从小到大整理好，分别盖上章（打印员、会计或操作员），再交至出纳员复核。 ⑵整理传票与打码 当所有的传票都复核完后，这才开始重要的一步，也是最繁琐的一个环节，在整理的过程中，让我更了解了银行业务。即看凭证了解业务。银行发生的每笔业务都会由会计人员即时打印出凭证。银行会计人员办理的业务有1.吸收公众存款；2.办理国内结算业务；3.代理发行、代理兑付、承销政府、企业债券；4.从事同业拆借；5.经中国银行监督管理委员会批准的其他业务；6.发放短期、中期、长期贷款；7.办理票据承兑、贴现；8.买卖政府债券、金融债券；9.代理收付款项及代理保险业务。 在整理的过程中，我所接触到的凭证有现金尾箱余额查询单、收贷收息凭证、借款借据、现金支票、取款凭条、存款凭条、银行卡/无折存取款凭条、定期存款单、业务通知单、利息支付凭证、银行业务收费凭证、银行卡取款凭条（专用）农信银现金通兑、电汇凭证、单笔代收代付入账凭证、现金缴款单、业务收费凭证、结算业务专用凭证、开户凭条等，也有一些表外凭证，如一些手工费凭证。还有些作废凭证放置所有凭证之后。 再将初步整理的两份传票与银行业务原始凭证按其中的科目日结单的借贷方现、转的笔数和金额将所有凭证和传票一对一的整理好。即数出与相关科目有关的所有原始凭证张数和将所有相关科目原始凭证上的合计金额与该科目日结单的借（现、转）贷（现、转）方的笔数和金额相符。找几个特例①（贷款类）如要整理“1241”该科目的所有凭证，首先找1241科目当日发生的借方现（现金）的笔数（原始凭证张数）再计算总金额，是否与1241科目日结单借方现的笔数与金额相符。但一般没有业务。再找该科目借方转（转账）的笔数和计算总金额，是否与1241科目日结单借方转的笔数与金额相符。一般为借款凭条，会计分录为借：1241 贷：2017/2111有时还会有冲正、转列传票。然后按同样的方法找贷方现转笔数及分别计算总金额。一般的，贷现所用凭证为收贷收息凭证第一联或第一至第三联（收贷收息共五联，分别为，第一联，本金记账凭证；第二联，利息记账凭证；第三联，关联账号借方凭证；第四联，客户回执；第五联，信贷留存）。没有利息收费“5011”的将一至三联放到1241的贷现（凭证分录为借：1011 贷：124101），否则（凭证会计分录为借1011贷124101、501101付：107001）只留第一联，而二三联放至“5011”科目；而贷转一般为1241科目的他代本借贷传票。②（支票类）支票有两类一是“