子公司财务总监{分公司财务总监}培训教材.ppt

子公司财务总监职责 1、在本公司董事会和总经理的领导下，主管本公司财务工作； 2、接受集团公司财务副总和财务部长的工作指示，组织并完成集团财务下发的各项任务； 3、负责组织编制公司财务计划、资金计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准, 组织公司有关部门开展经济活动分析，努力降低成本、增收节支、提高效益； 4、根据集团公司财务制度规定，制订本公司财务核算和财务管理的规章制度，制定财务工作流程，明确岗位职责，合理规范财务分工，建立健全公司内部核算的组织机构；； 5、制定和管理税收政策方案及程序；对税收筹划、申报缴纳、税务检查等工作进行指导监控； 6、负责投融资管理和资金管理平台的建设； 7、负责财务基础工作流程的管理和监控； 8、对报表等相关财务数据的收集、汇总、合并工作进行审核监督；并对财务数据的分析处理过程进行监督，对分析结果进行审查； 子公司财务总监职责 9、对客户资信管理进行指导和监督； 10、参与公司重大经营决策，负责审核涉及财务、税收相关的重大经济合同； 11、负责财务团队的建设，对财务人员的工作成绩予以考核，评定考核结果；负责协调公司财务人员的聘用、任免、晋升、调动等工作； 12、负责与税务、工商、审计、评估、法律等相关部门的协调工作； 13、 全面协调沟通本公司财务部与其他部门以及与集团其他公司财务部之间的业务和非业务关系； 14、负责完成上级领导交办的其它各项工作。 子公司财务总监汇报关系 子公司财务总监汇报关系：受集团财务副总垂直领导、在行政上受当地总经理间接领导，协助当地总经理对当地经营业务履行服务职能，对当地财务履行管理职能。 子公司财务总监的技能要求 子公司财务总监的技能要求：较强的业务技能、良好的人际技能、很强的概念技能 子公司财务总监角色 子公司财务总监角色：教练、管理者、领导 1、如何做好教练角色 精通业务：熟悉新会计准则内容，尤其要熟悉38项准则中和我们公司最相关的内容、熟悉账务处理、了解与本公司相关的最新税法。 要有很强的专业能力：能力是我们的王牌，个人的工作方法、工作技巧都可以被别人复制，但是，个人品牌是无法复制的。如何建立良好的个人品牌和塑造自己的核心竞争力？答案是不断学习强化专业技能。财务总监要理解和熟悉新的会计准则在实务操作中的具体情况，随时掌握财政部对准则在运用过程的新的解释、及时了解新的增值税法、新的所得税法及其实施细则以及其他相关的税收法规。 子公司财务总监角色 子公司财务总监应熟悉金蝶财务软件的操作、能协助解决软件在运行过程中出现的问题、熟悉复杂的帐务处理流程。 掌握财务预测的方法：包括：运用销售百分比法和资金习性法进行资金需求预测，运用本量利分析法、盈亏临界点预测法、目标利润预测法、敏感性分析法进行利润预测，利用概率分析法预测财务风险。 熟悉合适的融资方式，了解各种融资方式的成本的计算方法： （1）资金成本率：K=D/P(1-f)*100%，K---资金成本率，D---资金占用费，P----筹集资金总额，f----筹资费用率 （2）银行借款的资金成本率：Kt=R(1-T)，Kt-----银行借款成本率；R-----银行借款年利率；T----所得税税率 （3）有保证金的银行借款资金成本率：Kt=I(1-T)/(M-C）×100%，其中：I---银行借款年利息额；M---银行借款总额；C---补偿性余额（保证金） （4）租赁的资金成本：Km=E(1-T)/P 其中，Km----租赁成本率；P----租赁资产价值；E---年租金额 子公司财务总监角色 （5）商业信用的资金成本：C=d/(1-d)×360/（n-dn ）其中：C----商业资金信用成本率；d---现金折扣率；dn---现金折扣期限 举例：某企业采购商品，信用条件为：2/10，，n/30,该公司放弃了现金折扣机会，即到第30天付全额，那么，应负担的商业信用成本率为： C=2%/(1-2%)×360/(30-10)=36.73% 通过公式计算可以看出，如果放弃现金折扣，会使本来不该付出任何代价的商业信用融资方式负担高昂的资金成本。 子公司财务总监角色 了解财务杠杆系数，其含义是每股普通股的变动率相当于息税前利润变动率的倍数。 公式为：DFL=（ΔEPS/EPS）/（ΔEBIT/EBIT） 或=EBIT/EBIT-I 其中：DFL---财务杠杆系数 EPS---每股普通股收益 EBIT---息税前利润 Δ----变动数 提醒大家注意的是：负债比重越高，财务杠杆系数越大，对每股收益变动的影响就越大，相应地，筹资的财务风险就越大。一般来说，当息税前资本利润率