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企事业网上申报操作培训 和田市地方税务局计会征收科 姜鲁威 联系电话:0903—2562162(办) 手机) 课程主要内容 一、综合申报 二、个人所得税代扣代缴申报 三、零申报 四、作废申报 五、打印缴款书 六、网报信息查询 七、常见问题解答： 和田市申报期限 1、每月7日（包括7日）前缴纳的税种有：个人所得税。 2 、每月15日（包括15日）前缴纳的税种有：营业税、城建税、教育费附加、资源税、印花税、房产税（从租），土地增值税(预缴)。 3、每季15日（包括15日）前缴纳的有：企业所得税(按月（季）预缴 )、个人独资、合伙企业缴纳的个人工商业户生产经营所得、工会经费。 4、每年4月1日至4月30日（包括30日）、10月1日至10月31日（包括31日）前缴纳的有：房产税（从价）、城市房地产税、土地使用税。 5、每年3月31日前缴纳的有：车船使用税。 6.残疾人就业保障金申报6月30日前 (最后一天如果是节假日可向后顺延，元旦、五一、十一等长假可按长假实际天数向后顺延)。 6.对于企业所得税汇算清缴需缴纳的，因在汇算清缴期内（一般，是年末终了后5个月内）向办税服务厅申报缴纳。企业如需申报20％的企业所得税。暂时只能到征税大厅办理备案类减免税文书，并在大厅进行申报。土地增值税的清算申报需要到征税大厅办理。 网上申报概述 一、网上申报系统允许申报的范围及限制： 1、网上申报系统只允许企业纳税户申报本期应缴纳的各种税款（包括人民教育基金、残保金等税费、工会经费）. 2、超过缴税期限及以前月份的税款一律不能通过网上申报缴纳，只能到办税大厅缴纳。 3、申报存在减免税的也须到办税大厅办理申报。 二、网上申报流程图 企事业单位网上申报登陆网址： 新疆地税局网站 ： / 和田地区税务局网站： http://www.xjHTDS. 最终网上申报网址： 30/ 31/ 用户登陆 用户名：输入纳税人的15位编码（纳税人编码如2653201010XXXXX）及密码后点击【登录】按纽进入网上申报系统。 注意：首次登录网上申报系统的密码一律为：123456（系统默认） ,登录后请立即更改密码，以防它人盗用帐号胡乱申报，纳税人自设的密码长度不得超过10位（请一定记住密码，做好记录并妥善保管,并不定期更换）。 综合申报注意事项(1) 1．综合申报中不能申报的税种：个人所得税代扣代缴申报。 2．底色为绿色，有“*”标识的输入框为必录项；鼠标移动到输入框上，底色变为蓝色的输入框为可以编辑的。 3．在计税完成以后，是不允许修改申报数据的，如果需要修改，请重新点击“查询”按钮，或者点击页面左边的“综合申报”功能按钮。 4．计税后会根据纳税人的申报情况，提示哪条申报记录是重复申报，并以橙黄色底色显示。 5．计税按钮的功能仅仅是根据输入的税种、税目和计税依据计算本期应交多少税，所以计税完成，并不意味着本次申报完成，只有在点击“保存”按钮，并且出现“保存成功页面”的时候，才表示本次申报完成。 6．申报成功以后，如果发现本次申报的税额有误，可以通过“作废申报”将本次申报做废掉。? ? 7.自己增行新增税种注意选择税款所属期.开票后缴款期限为次日. ? 8.系统会自动调出税务机关已核定好的企业应纳税费信息（如果有税费列表中没有的税费，纳税人可点击【增行】按纽选择所需的税种，税目进行申报） 9.只有税务机关核定过的营业税、增值税、消费税可以自动带出城建税、教育费附加，纳税人自已增加的税种无法带出附税，增值税、消费税系统一律按零申报处理。 10.企业所得税月(季)度申报方法：增加一行记录，税种选“企业所得税”税目选适合自己企业的品目（新增的四种品目：企业所得税25，总机构预缴企业所得税，总机构汇算清缴企业所得税，分支机构企业所得税的其中之一），选择“税款所属期（开始）”日期，“税款所属期（终止）”日期（如申报2008年第一季度的企业所得税，“税款所属期（开始）”日期应选择1月1日，终止应选择3月31日）. 11.个人合伙、独资企业交纳个人所得税：个人合伙、独资企业交纳个人所得税在综合申报中申报,企业需请税务机关核定或自已增加一个个人所得税税种，税目选择个体工商户的生产经营所得，录入“应纳税所得额（累计数）”和“已预缴税额”后点【计税】按纽即可进行申报。 个人所得税代扣代缴申报（1） ① 提交方式为汇总，只需录入汇总表；提交方式选择明细，只需录入明细表。 ?② 明细表提交提供明细表导入功能，用户可使用“明细表摸板”，填充明细表摸板。导入该文件后明细信息会被填充到明细表单相应项目中，用户可以对数据进行修改，同时也可以通过修改页面