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关于赤水好生活智慧物业股份有限公司 挂牌申请文件的第四次反馈意见回复 二〇一七年七月 关于赤水好生活智慧物业股份有限公司挂牌申请文件的 第四次反馈意见回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵司《关于赤水好生活智慧物业股份有限公司挂牌申请文件的第四次反馈意 见》（以下简称“反馈意见”) 已收悉。赤水好生活智慧物业股份有限公司 （以下简 称“好生活”或“公司” ）与开源证券股份有限公司（以下简称“主办券商” ）已会同 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“ 申报会计师” ），对反馈意见 所提出的有关问题进行了逐条落实和回复，具体回复情况如下： 本报告中的字体代表以下含义： ●仿宋（加粗）反馈意见所列问题 ●宋体 对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意见 ●楷体（加粗）对《公开转让说明书》等申请文件的补充披露 1 / 8 一、公司特殊问题 1、好生活的网络平台运营业务，系通过使用员工个人设立的“赤水市好生 活网络服务经营店”（个体工商户）在微信平台登记认证的微信公众号“赤水好 生活”（微信号：cshsh_admin）所开展。请在第一次反馈意见 2.1 现金结算中 补充回复：个人微信公众号如何运营，如何收款，是否涉及个人卡结算，如何 保证财务核算的规范。请主办券商及会计师补充核查并发表专业意见。 主办券商回复： 一、尽调过程及事实依据 序号 尽调过程 事实依据 1 与公司管理层访谈 访谈记录 2 查阅微信公众号银行开户信息 开户许可证 3 查阅微信公众号绑定银行账户资金流水 银行流水 4 查阅公司《财务管理制度》 《财务管理制度》 二、分析过程 1、个人微信公众号运营模式：微信公众号平台主要系公司以赤水市好生活 网络服务经营店为平台，通过为超市、理发店、桶装水、餐饮等生活消费服务型 企业提供相关商品及服务的展示，并以商家实际销售金额为基础，收取一定比例 的佣金，获得盈利。该网络平台，系公司利用物业服务群体为入口，围绕社区服 务自主开发的移动互联网平台。 2 、针对该微信公众号，公司于2014 年4 月28 日向中国人民银行赤水市支 行申请开立了账号为2403023409200016601 的基本存款账户，并与该公众号进行 了绑定。通过核查该基本存款账户的银行流水，发现该公众号产生的收入均缴存 于该账户，且收入、支出均纳入公司的财务核算，不存在通过个人卡结算的情形。 3、公司设有独立的财务机构，在保证不相容岗位分离的前提下，设置了会 计、出纳等岗位，严格按照《企业会计准则》进行账务处理，且制定了《财务管 理制度》，对财务管理制定了有效的业务流程和控制措施，实行明确的岗位分工 与授权，建立严格的授权审批制度，因此，能保证公司财务核算的规范。 三、结论性意见 2 / 8 综上所述，主办券商认为，公司该微信公众号不涉及个人卡收款结算，收入、 支出均纳入公司的财务核算，财务核算规范。 2 、请公司补充说明挂牌主体及子公司好生活超市的业务模式，财务机构设 立及运行情况，财务核算的规范性如何保证。请主办券商、会计师补充核查：（1） 上述公司披露事项；（2 ）公司会计核算基础是否符合现行会计基础工作规范及企 业会计准则的要求，在尽职调查及审计过程中发现的与公司内控及会计核算相 关的主要问题以及后续规范措施，并对报告期内公司财务管理制度是否健全、 会计核算是否规范，在会计核算方面是否存在重大违法违规行为以及风险发表 专业意见。 请公司补充说明挂牌主体及子公司好生活超市的业务模式，财务机构设立 及运行情况，财务核算的规范性如何保证。请主办