现金流量分析-102.pptVIP

任一年NCF NCF＝销售收入＋补贴收入 ＋回收固定资产残值＋回收流动资金 －建设投资－ 流动资金投资－维持运营投资 －经营成本－销售税金及附加－所得税 正常生产经营过程的NCF（净收益） NCF＝销售收入+补贴收入 －经营成本－销售税金及附加－所得税 * 简化项目投资现金流量 现金流出 投资 现金流入 净收益 残值 建设投资 流动资金投资 维持运营投资 经营成本 销售税金及附加 所得税 销售收入 补贴收入 回收固定资产余值 生产经营期末回收流动资金 * 表B9 项目投资现金流量表 序号 项目 1 2 3 4 5 6 7 1 现金流入 　 1000 1500 1500 1500 1500 1850 1.1 营业收入 　 1000 1500 1500 1500 1500 1500 1.2 回收固定资产余值 　 　 　 　 　 　 150 1.3 回收流动资金 　 　 　 　 　 　 200 2 现金流出 1000 1050 1125 1125 1125 1125 1125 2.1 建设投资 1000 100 　 　 　 　 　 2.2 流动资金 　 200 　 　 　 　 　 2.3 经营成本 　 500 750 750 750 750