岳阳市民办非企业单位内部管理六项制度.doc

邵阳市民办非企业单位 内部管理六项制度 （示范文本） 邵阳市民间组织管理局  邵阳市XXX（民办非企业单位）董事会 会议制度 董事会是采取会议形式集体决策的机构，必须有规范化的会议制度，按照法定程序运作。董事必须遵制度：会议次数董事会以会议形式作出决议，必须召开会议才能发挥它的功能，因此要保证召开会议的次数，防止因长期不召开董事会会议而削弱董事会的作用，甚至使董事会虚设。所以董事会每年至少召开两次会议，因实际需要多开会议不受限制。会议通知每次召开董事会会议，应当于会议召开十日以前通知全体董事。如果属于是董事会召开临时会议，可以另定召集董事会的通知方式和通知时限。会议主持人董事会会议由董事长主持，如果董事长不能主持时，由董事长指定的副董事长主持。会议法定人数 董事会会议应由二分之一以上的董事出席方可举行。只有在半数以上的董事出席时会议才能召开，否则出席会议的董事人数太少，而使会议的代表性、权威性大大降低。会议决议董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过，这样就有必要的代表性，有利于决议的实施。董事本人出席董事会是的集体决策机构，对内部事务进行讨论，董事之间相互交换意见，因此规定，董事会会议应由董事本人出席。董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席董事会，委托书中应载明授权范围。但不得委托非董事人员代理出席。会议记录董事会应当对会议所议事项决定会议记录，出席会议的董事和记录员在会议记录上签名董事和记录员对会议记录的真实性负责 年 月 日 邵阳市XXX（民办非企业单位）财务 管理制度 　　为规范本单位经费的使用，使单位的各项经济活动有章可循，依据《民办非企业单位登记管理暂行条例》、《民间非营利会计制度》、的规定和本单位《章程》制定本制度。 　　第一条 本单位财务工作职责。 　　（一）单位的财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计制度》、财政部关于印发《民间组织会计制度的通知》等有关法律法规及政策，做好现金、票据、帐目的管理以及依法纳税工作。 　　（二）办公室负责编制单位年度收支计划，报法人或董事会议审议，提交法人或董事会审定，并组织贯彻执行。 　　（三）负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。 　　（四）根据单位的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报法人；半年财务报表报董事会，年度财务报表报业务主管单位和登记管理机关。 　　（五）负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、安全。 　　（六）按规定接受财税机关和登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工作。 　　（七）负责保管会计档案以及固定资产等资料。 第二条 本单位经费的管理。 　　（一）单位经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支情况须向法人或董事会报告。 　　（二）报销手续。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后报法人（或董事会）审批。 　　（三）审批权限法人（或董事会）。 　　（四）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。更换法定代表人之前，必须由会计事务所进行财务审计。 　　（五）因公出差需借款的审批权限法人或董事会。 第三条 本单位人员工资及福利 （一）单位人员的工资及福利参照国家对事业单位有关规定执行。 　 （二）聘任制的单位人员工资福利由法人或董事会研究决定。 　　（三）单位聘用专家的聘金参照相关单位的有关规定执行。 　　（四）临时聘用人员的聘金参照国家对事业单位的有关规定由办公室拟定后报法人或董事会批准。 　　第四条 本单位固定资产的管理。 　　（一）固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、移交、报废、处置及盘点等。 　　（二）单位办公室是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作，具体包括：编制固定资产目录，设立固定资产卡片，办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续，组织固定资产的清查盘点，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、卡、物相符。 　　（三）固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度，合理使用固定资产，避免人为损失。 　 第五条 本单位旅差费用的管理由法人或董事会审议核定。 　　第六条 凡应享受假期，因工作需要未能休假经批准的工作人员，按国家有关政策发给假期工资。 　　第七条 本单位书籍报刊和书籍购置的订购由法人或董事会审议核定。 　　第八条 本单位经费独立，不与依附单位或业务主管单位混管。 　　第九条 本制度经法人或董事会审议通过后生效，由法人或董事会解释。