应收账款质押信贷业务操作规程.doc

编 制 审 核 审 批 审批日期 陈皓劼 单丽琼 李甫 2008-12-30 1 目的 为明确和规范应收账款质押的范围、登记程序，降低信贷风险，促进应收账款融资的发展2.1 本规程明确了质押信贷业务的准入资格和条件、信贷业务期限和用途、偿还来源，申报程序和要求； 2.1 本规程适用于借款人或第三人（两者皆称）以自己担保获取信贷业务的方式管理。 3.1 本规程所称的 3.2本规程所称5.1 经办行负责质押信贷业务的受理、贷前调查、贷款发放与贷后管理。 5.2 信贷负责质押信贷业务的审查、授权范围内的审批贷后管理的检查风险预警处置、控制。 5. 总行分管信贷审批副行长负责质押信贷业务授权范围内的审批。 5. 贷审委负责权限内的信贷业务审批。 5.部负责不良贷款的监控清收和转化工作信贷业务合规性审查及法律事务的咨询； 5.7 稽核监察部负责全行业务专项稽核检查与责任认定及处罚。 风险点 风险等级 涉及岗位 控制措施 受理 作为质物的应收账款不符合办理条件 中等风险 经办机构；信贷管理部 1.经办机构监督； 2.信贷管理部、风险管理部审核； 3.稽核监察部进行定期或不定期检查 贷前调查时对应收账款真实性、合法性调查不实 低风险 经办机构 贷款审查时对调查岗提供的资料审查不严，未发现明显错误或发现后未及时纠正 低风险 审批部门；稽核监察部 登记 基础合同的效力风险 经办机构；信贷管理部 质押登记时对应收账款界定不明确 低风险 风险管理部；稽核监察部 贷后 检查 资料归档时资料不全 低风险 经办机构；风险管理部 应收账款质押登记失效风险 低风险 经办机构；风险管理部 未按规定进行贷后检查 低风险 风险管理部；稽核监察部 丧失追偿权 低风险 风险管理部；稽核监察部 应收账款未得到批准而进行处置 低风险 风险管理部；稽核监察部 应收账款债务人的偿付能力和信誉风险 风险管理部；稽核监察部 8 活动描述 8.1 基本原则 8.1.1 经办行可以接受的应收账款质押权利包括： a) 销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等； b) 出租产生的债权，包括出租动产或不动产； c) 提供服务产生的债权； d) 公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权； 8.1.2 用于质押的应收账款应包括以下必要特征： a) 可转让性，即用于设立质押的应收账款必须是依照法律和当事人约定允许转让的。 b) 特定性，亦即用于设立质押的应收账款的有关要素，包括金额、期限、支付方式、债务人的名称和地址、产生应收账款的基础合同、基础合同的履行程度等必须明确、具体和固定化。 c) 时效性，即用于设定质押的应收账款债权必须尚未超过诉讼时效。 d) 非公益性。医疗、教育等公益事业均不属于完全市场化的领域，其中的部分应收账款不宜设定质押； 8.1.3应收账款质押的方式 应收账款质押可以出质人的全部应收账款作为质押物，即当旧的应收账款收回后，新的应收账款可以继续充当质押物，也可以出质人特定的一项或多项应收账款作为质押物向我行借款。 8.1.4应收账款的质押率由经办行依据被质押的质量及借款人的财务和资信状况与借款人商定，但。质押率的计算公式： 质押率=8.2 办理质押信贷业务的程序 本信贷业务的操作程序为受理、审查、调查、审批、发放贷款、贷后管理、偿还结清等阶段。依法从事经营活动的企业法人、个体工商户、合伙企业、合营企业和其他经济组织由业务部依据相关法律法规、规章制度及本行信贷政策审查申请人的资格及其提供的申请材料，决定是否接受申请人的申请。8.2.2 调查阶段。经办机构应按我行《》和下列要求开展贷前调查工作。 8..2.1 调查阶段工作由经办行负责办理。在评估时应考虑：8.2.2.2 经办行进行调查了解作出业务评价，撰写调查报告内容包括以下主要方面：借款人的信贷业务用途、资信状况、偿还能力、资料的真实性资信状况得出该笔应收账款的融资比率。8.2.2.3 调查报告，重点风险控制根据业务评价中对质押风险点的调查要点，进行详细的风险分析，特别要分析是否符合本行的信贷业务政策和相关部门指导意见及政策条令8.2.3 信贷管理部对经办行提交的资料进行合规性审查信贷管理部收到经办行提交的信贷业务调查审查审批表、调查报告及其他相关资料后，按我行《》开展审查审查以下内容： a） b） c） 8.2.4 应收账款质押信贷业务的审批具体执行《》。 8.8.2.6 签订质押合同，落实应收账款质押的前提条件 应收账款质押信贷业务审批8.2.5.1 签订质押合同 8.2.5.1.1 质押合同中关于用于质押的应收账款的描述，应当根据自身业务涉及的应收账款的特点，在不暴露商业秘密的前提下，以清楚界定