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反洗钱制度 目 录 第一篇 认识反洗钱 3 第一章 什么是反洗钱 3 第二章 第三方支付反洗钱 6 第二篇 反洗钱内控制度 9 第一章 总则 9 第二章 反洗钱工作原则 9 第三章 反洗钱管理机构及职责 9 第四章 反洗钱工作规程 10 第五章 反洗钱培训、检查 14 第六章 罚则 15 第一篇 认识反洗钱 第一章 什么是反洗钱 I概要 一、什么是洗钱? 关于洗钱的定义有很多，巴塞尔银行监管委员会从金融角度将洗钱定义为： “银行或其他金融机构可能无意间被利用作为犯罪资金转移或存储的中介。犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一个账户作支付和转移，以掩盖款项的真实来源和收益所有权关系；或者利用金融系统提供的安全保管服务存放款项，即为洗钱。” 金融行动特别工作组(FATF)对洗钱的定义是：“凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移，或协助任何与非法活动有关系之人规避法律应负责任者，均属洗钱行为。 《中华人民共和国反洗钱法》中对洗钱活动的描述为：“将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益，通过各种方式掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。 二、严格做好反洗钱工作有何重要意义? 洗钱活动助长刑事犯罪，扰乱国家经济秩序，严重危害金融安全，影响政府信誉和国家对外形象。做好反洗钱工作，关系国家安全和经济秩序稳定，关系国家法制的有效实施，关系到经济和金融的正常运行，同时，也是加快我国金融业对外开放、推进我国金融业风险内控管理与国际接轨的必要步骤。 II、认识洗钱活动 一、《中华人民共和国反洗钱法》中对洗钱行为的描述： 洗钱，是指通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的活动。 二、洗钱的阶段及方式 洗钱的过程通常被分为三个阶段，即处置阶段、培植阶段、融合阶段，每个阶段都各有其目的及形态，洗钱者交错运用不同的方法，以达到最终洗钱的目的。 处置阶段 指将犯罪收益投入到清洗系统的过程，是最容易被侦查到的阶段。 培植阶段 即通过复杂的多种、多层的金融交易，将非法收益与其来源分开，并进行最大限度的分散，以掩饰线索和隐藏身份。 融合阶段 即使非法变为合法，为犯罪得来的财富提供表面的合法掩盖，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能够自由地享用这些肮脏的犯罪收益，将清洗后的钱集中起来使用。被形象地描述为“甩干。 最常见的洗钱方式有 1、借用金融机构：洗钱者利用金融机构洗钱的技巧包括：匿名存储、利用银行贷款掩饰犯罪收益、控制银行和其他金融机构。 2、保密天堂：被称为保密天堂的国家和地区一般具有以下特征：一是有严格的银行保密法。除了例外的情况，披露客户的账户构成刑事犯罪。二是有宽松的金融规则，建立金融机构几乎没有什么限制。三是有自由的公司法和严格的公司保密法。这些地方允许建立空壳公司、信箱公司等不具名公司，并且因为受到银行保密法和公司保密法的庇护，了解这些公司的真实面目极其困难。较为典型的国家和地区有瑞士、开曼、巴哈马，还有加勒比海和南太平洋的一些岛国。 3、空壳公司：亦称为被提名人公司，一般是指为匿名的公司所有权人提供的一种公司结构，这种公司是被提名董事和持票人所享有的所有权结合的产物。被提名人往往是为收取一定管理费而根据外国律师的指令登记成立公司的当地人。被提名人对公司的真实所有人一无所知。空壳公司的上述特点特别有利于掩饰犯罪收益和犯罪人的需要。空壳公司在一些保密天堂发展得很快。 4、现金密集行业：由于银行现金交易报告制度的限制，大量现金存入银行容易引起怀疑，越来越多的洗钱者开始利用现金密集行业进行洗钱，他们以赌场、娱乐场所、酒吧、金银首饰做掩护，通过虚假的交易将犯罪收益宣布为经营的合法收入。 5、伪造商业票据：洗钱者首先将犯罪收益存入甲国银行，并用其购买信用证，该信用证用于某项虚构的从乙国到甲国的商品进口交易，然后用伪造的提货单在乙国的银行兑现。有时犯罪者也利用一些真实的商业交易来隐瞒或掩饰犯罪收益，但在数量和价格上做文章。 6、走私：洗钱者将现金通过种种方式偷运到其他的国家，由其他的洗钱者对偷运的现金进行处理。除了现金走私外，洗钱者还通过贵金属或艺术品的走私来清洗犯罪收益。 7、利用犯罪所得直接购置不动产和动产：如直接购买别墅、飞机、金融债券等，然后再在转卖中套取货币现金存入银行，逐渐演变成合法的货币资金。 8、通过证