万海航运股份有限公司及子公司取得或处分衍生性商品之处理程序.PDFVIP

萬海航運股份有限公司及子公司取得或處分衍 生性商品之處理程序 第一章 總 則 第 一 條：為保障投資 ，落實資訊公開並加強本公司建立衍生性商品交 易之風險管理制度 ，爰制定本程序。 第 二 條：本程序所稱之衍生性商品 ，係指其價值由資產、利率、匯率、 指數或其他利益等商品所衍生之交易契約 ，包括遠期契約 (Forward)、選擇權(Option)、期貨(Future)、交換(Swap)， 暨上述商品組合而成之複合式契約等 。 第 三 條：本程序所稱之交易契約 ，不含保險契約、履約契約、售後服 務契約 、長期租賃契約及長期進(銷)貨合約 。 第 四 條：本公司僅從事以 「避險」為目的之衍生性商品交易 。包括經 濟避險及會計避險 。 第 五 條：本公司從事各種衍生性商品之發行或交易之權責劃分 、績效 評估及得從事衍生性商品交易之契約總額 ，以及個別契約損 失上限金額等 ，依本辦法辦理，並提報董事會核准後始得施 行。本公司從事衍生性商品交易之契約總額 ，以當時被避險 標的既有及預期將有之交易及資產負債淨部位為上限 。 第 六 條：本公司從事各種衍生性商品交易時 ，由稽核室會同相關部門 或人員即時查核維護各項規定 ；該部門或人員得向從事交易 之相關部門進行稽核 ，要求提示有關文件 。 第二章 作業程序 第 七 條：本公司從事衍生性商品交易時 ，董事會之權責如下： 一、核定交易標的及商品種類名單為 ： 1.遠期契約(Forward) 2.選擇權(Option) 3.期貨(Future) 4.交換(Swap) 5.上述商品組合而成之複合式契約等 。 二、核定交易相對人名單 ： 由財務部呈報董事會核可 。 三、核決各交易商品及全體交易之交易金額上限及損失金額 上限為 ： 1.交易部門 ：由財務部進行交易。 2.交易員 ：由財務部門課長(含)以上主管擔任 。 3.交易商品 ：按以上第七條第一款施行。 4.交易金額授權 ：財務部門應於進行衍生性商品交易 前，將欲進行之交易商品 ，其額度呈報董事會核准進 行之 。 5損失上限 ：衍生性商品交易，其損失上限如下： (一) 個別避險標的契約 :為契約金額之 25%且當年度 總損失金額達公司實收資本額之 4%。 (二) 全部契約:為總契約金額之 8%且當年度總損失 金額達公司實收資本額之8%。 (三) 個別避險標的契約或全部契約若連續二個月底 評估損失金額達損失上限 ，則提請總經理決定是否 執行停損 ，並事後將處理情形報告董事會。 第 八 條：本公司從事衍生性商品交易時 ，財務部之權責如下： 一、以書面方式呈報所需從事衍生性商品之目的 ，期間、金 額、交易條件及對象 ，予總經理或董事長。 二、進行風險評估及績效評估 。 三、授權範圍內交易策略之訂定及直接對交易對手進行交