六、金融机构存放款对象之行业标准分类-中央银行.docVIP

三、重要資產負債旬(月)報項目說明 項　目　名　稱 項　　目　　說　　明 涉 及 銀 行 業 之會計項目代號* 資產項目 一、國外資產 本項目係指金融機構對國外部門-即「非居民」之債權。 1.貨幣用黃金 庫存之貨幣用黃金屬之，至於白銀及其他貴金屬不予列入。 2.庫存外幣及運送中外幣 庫存之外國貨幣或撥付特定用途及零星支出週轉之外幣現金與旅行支票及在運送途中尚未到達國外通匯銀行之現金。 11003　11007　11009 3.存放銀行同業－國外 存放國外銀行同業之款項。 11021 4.銀行同業透支及拆放銀行同業－國外 在國內銀行同意透支額度下，國外銀行透支之款項，或對國外銀行同業按日或按約定時間拆計息之款項。 11501　11503 5.出口押匯－即期 憑押匯單據對公、民營企業墊付之出口貨款。 13503 6.出口押匯－遠期 購入以遠期信用狀方式出口而產生之未到期票據，對公、民營企業墊付之出口貨款。 13503　13505 7.買入匯款－國外 買入各種國外匯票(光票)或旅行支票。 15533 8.投資外國有價證券 投資國外機構發行之有價證券，包括股權證券、長短期債票券、受益憑證、結構型商品及其他有價證券。 12000　12100 12200 12300 13300 14000　14500　15000　15101 15103 15503　15504　15513　15514　15515 9.聯行往來－國外 銀行與其國外聯行(不含國際金融業務分行)間，因往來而產生之資產金額(不含衍生金融商品交易而產生之資產)。填報時，對同一國外聯行之資產負債金額應予互抵後以淨額列示於資產(資產大於負債時)；對不同國外聯行間之資產負債金額則不互抵，即以總額列於資產。 19693 10.對國際金融業務分行、國際證券業務分公司及國際保險業務分公司債權 銀行對台灣地區(含本行及同業)之國際金融業務分行、國際證券業務分公司及國際保險業務分公司因往來而產生之資產金額(不含衍生金融商品交易而產生之資產)。填報時，對本行之國際金融業務分行資產負債金額應予互抵後以淨額列示於資產(資產大於負債時)；對同業之國際金融業務分行資產負債金額則不互抵，即以總額列於資產。另填報對國際證券業務分公司債權及國際保險業務分公司時，資產負債金額不互抵，即以總額列於資產。 11021　11501　11503　19693 11.其他 凡不屬於以上所列之各項國外資產屬之，例如對同業以外之國外貼現及放款、對國外之應收款及預付款，國外黃金帳戶餘額，以及與非居民進行衍生金融商品交易之表內資產等。 12000 12300 13000　13300　13521 ~ 13583　15199　15503 15597　19503　19507 19521 二、放款及投資 （含貼現及透支） 本項目係指金融機構對政府部門及國內公、民營企業與個人(或家庭)之債權，亦即通稱之銀行國內信用。 放款以名目本金填列，不包括出口押匯及放款轉列之催收款，惟其備抵呆帳則含催收款所提列金額。 投資係按公允價值或攤銷後成本法予以評價後之金額填報；第3旬旬報請以評價後金額填報，第1旬及第2旬旬報則請以成本金額填報。 1.對政府債權 (1)放款 （含公庫透支） 對中央、省市、縣市等各級政府機關貸放或透支之款項。此外，亦包括向政府機關買入之附賣回票券及債券投資。 12501　13505　 13521　13523　13541　13543　13561　13563　13581　13583 (2)公債 買入各級政府機關發行之長、短期公債。 12000　14000　14500　12100 12200 12300 13300 15103 15515 (3)國庫券 買入財政部為調節國庫收支而依據「國庫券及短期借款條例」發行之國庫券。 12000　14000　14500　12100 12200 2.對公營事業債權 (1)放款與進口押匯 對公營事業之各種放款(包括長期、中期及短期擔保或無擔保放款，不含催收款)、貼現、透支、應收帳款融資，以及憑押匯單據對公營事業承做之進口押匯。此外，亦包括向公營事業買入之附賣回票券及債券投資。 12501　13501　13505　13521　13523　13525　13541　13543　13561　13563　13581　13583 (2)買入票券 買入公營事業發行之承兌匯票、商業本票等貨幣市場之有價證券。 12000　12100 12200 12300 13300 15103 14000　14500　15503　15504　15515 (3)買入股票