公司通用出纳制度[强烈推荐].doc

出纳制度 第一章 总 则 第一条 为了规范公司的出纳工作，加强资金使用的监督和管理，完善公司内部控制制度，有效防范财务风险，保证资金的安全，根据国家有关法律、法规，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 公司的出纳工作是指货币资金的收付和管理。货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 本制度适用于存在出纳业务的公司及营业部。 第四条 出纳工作的基本要求是：手续齐全，控制严密，责任分明，及时准确，安全可靠，服务周到。 第五条 公司出纳工作的主要任务： 一、充分认识出纳工作的重要性，切实做好货币资金的收付、整理、清点和保管等项工作。 二、坚持按规章制度办事，认真执行操作规程，确保账款准确相符，杜绝一切贪污盗窃的隐患漏洞，确保公司资财安全。 三、努力提高业务技能，不断改进服务态度，切实做到收付准确、操作迅速、服务良好。 第二章 基本管理要求 第六条 公司应加强对出纳工作的领导和管理；根据业务需要，配备认真负责、忠实可靠、遵纪守法、执行制度、身体健康的人员兼任出纳工作；根据工作要求，建立出纳工作岗位责任制，按规定进行检查、考核和奖惩；对有章不循造成失职事故的，应追究出纳工作人员和有关领导的责任，进行严肃处理。 第七条 坚持日清日结，账款核对制度。出纳业务必须坚持日清日结，及时核对库存，发现问题，立即查找，切实做到账款相符。 第八条 坚持交接制度。现金转移必