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担保公司从业人员培训讲义提纲 （仅供参考） 一、担保与信用担保 （一）担保的概念 根据各国现行法律，担保方式有保证、抵押、质押、留置和定金等。保证是人的担保，在我国也被习惯地称为担保。抵押、质押、留置、定金是物的担保。近年来，各种担保方式获得前所未有的发展，使用规模和范围逐步扩大，新的担保方式被认可，担保关系日趋复杂和多样化。专业担保的出现极大地推动了我国担保制度的完善。我国《担保法》第一条就规定“为促进资金融通和商品流通，保障债权实现，发展社会主义市场经济，制定本法”。 （二）担保的特殊性 担保是一种经济工具，但其属性与投资、证券、期货、租赁、基金等经济工具的属性是不同的。这主要表现为以下三个方面： 1、信用差。2、或然性。3、人格化。 （三）信用担保的概念 信用担保也称信用保证，是指由专门机构面向社会提供的制度化的保证。 二、担保机构从业人员应具备的基本素质 担保机构属于技术和智力密集型企业，其最大的资本是人才。机构的竞争能力，实际是全体从业人员知识和技能的外在体现。担保机构业务建设的重大任务之一，就是各类专业人员的组织、配置与培训。 （一）职业道德 职业道德是一般社会道德与职业特点相结合的产物，是依据职业特点产生的道德标准，是一般社会道德在特定职业活动中的体现。他体现了人们在职业领域内进行工作的指导思想、工作态度、责任与义务、协作关系和工作效果。 （二）知识技能 担保业务涉及经济、金融、法律、财务、保险、投资、工程、管理等多个学科，要求从业人员知识结构具有跨学科、多领域的特点，担保业务人员应是一专多能的复合型人才。 三、担保业务流程与操作 担保业务流程是担保业务开展的基础。担保业务流程的设计关系到项目运行效率和项目风险控制水平的高低，由于各担保机构对担保业务理解的不同，分别设计出了不同的业务流程。实际上，由于各担保机构的担保业务品种不一样，担保环境不一样，控制风险的手段不一样，担保业务流程也必然有所不同。即使在同一个担保机构内部，对于不同的业务品种的操作流程也不尽相同。 担保业务的一般流程主要可归纳为以下步骤： 四、保前尽职调查 （一）尽职调查的概念 1、尽职调查又称谨慎性调查，是指担保机构与目标企业初步达成合作意向后，经协商一致，担保人对目标企业一切与本次担保有关的事宜进行现场调查、资料分析的一系列活动。 2、尽职调查是对授信项目风险控制、财务、技术、市场、行业等方面的初审分析进行可行性调查。 3、确定企业风险点和潜在致命缺陷，制定风险评价方案和担保方案，是尽职调查的目的。 4、尽职调查是对企业信用评级和财务报表预测的基础。 （二）尽职调查的重要性 1、能够充分揭示财务风险或危机； 2、分析企业盈利能力、现金流，预测企业未来前景； 3、了解资产负债、内部控制、经营管理的真实情况；是担保与否的基础； 4、判断担保是否符合战略目标及担保原则。 （三）尽职调查的基本原则 1、独立性原则。项目经理A、B角制，确保独立性和客观性的态度。 2、谨慎性原则。调查过程的谨慎，计划、工作底稿及报告的复核。归纳起来十六个字：低估资产、高估负债、低估收入、高估成本。 3、全面性原则。调查要涵盖企业生产、经营、销售、流通的整个过程和环节。 4、重要性原则。针对不同行业、不同企业要依照风险水平重点调查。 （四）尽职调查的程序 1、从目标企业的财务与会计问题入手，对其所在行业、企业所有者、历史沿革、人力资源、营销与销售、研究与开发、生产与服务、采购、法律与监督、税收、管理信息系统等进行研究。 2、通过挖掘企业财务因素，提升对企业非财务因素的把握。 3、通过对企业财务因素和非财务因素的综合评判，发现企业的风险点和潜在的致命缺陷。 一般企业的潜在致命缺陷主要表现为：⑴核心人员的流失或即将流失；⑵主要客户最近流失或即将流失；⑶即将来临的财务危机，包括：无法收回的应收账款、无法转嫁给客户的成本增加、高昂的环境治理成本、设备落后高昂的更新成本、质量责任估计不足以及诉讼、市场需求变化、政府管制、税收变化等。 （五）尽职调查的内容 1、对企业经营情况的调查分析。 （1）经营沿革。（2）经营状况。（3）（4）职工情况。（5）应重点分析以下内容： ①企业基本情况调查分析 A、借款主体的合法性。B、税务登记及银行开户信息。包括国税和地税的登记情况、银行开户情况和贷款卡信息等。 C、股权结构。D、组织结构和人员情况。E、主要经营范围及主要产品。F、历史沿革及主要业绩。 ②企业经营素质调查分析 包括企业规模、对所在地区的影响、行业地位、技术装备和技术能力、研发能力、营销实力、地理位置及分布、企业发展战略与发展能力。 ③市场与产品调查分析 主要分析产品竞争能力和产品市场。 ④领导能力及管理水平 主要领导人素质、业绩及本行业工作经验、企业管理体制及管理制度、管理效率、企业