风险与风险管理-2017年11月.PDF

第五章 风险与风险管理 考情分析 本章是对风险及风险管理进行的全面介绍。在往年的考试中，属于较为重要的考点。本章比较大的 考点为风险类型、风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系。题型会比较丰富，尤其是 主观题，涉及概率较大。其他内容会以选择题考核为主。 风险管理技术与方法是难点，但涉及考试的概率相对较低（一般为选择题），建议简单了解。估计 2017 年分值在 13--15 分。 本章内容简介 一、风险概念（概念、企业面对风险的种类） 二、风险管理的目标 三、风险管理的基本流程（收集风险管理初始信息、进行风险评估、制定风险管理策略、提出和实 施风险管理解决方案、风险管理的监督与改进） 四、风险管理体系（风险管理策略、风险管理组织体系、内部控制系统、风险理财措施、风险管理 信息系统） 五、风险管理技术与方法（头脑风暴法、德尔菲法、失效模式影响和危害度分析法、流程图分析法、 马尔科夫分析法、风险评估系图法、情景分析法、敏感性分析法、事件树分析法、决策树法、统计推论 法） 主要考点 （难点或重点 ） ●风险类型 ●风险管理的特征 ●风险管理策略（七种） ●风险理财措施 ●风险管理组织体系 考试改变命运，帮考助你成功 第1 页 第一节 风险概述 本节主要知识点： ●风险的概念 ●企业面对的风险种类 ●风险管理的概念 一、风险的概念 （★ ，通读教材简单了解 ，客观题 ） 1.风险（不确定性） =损失； 衡量标准：后果 +可能性（概率） 2.风险（不确定性） =损失 +机会； 衡量标准：后果 +可能性（概率） 企业风险是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。 2006 年，我国国务院国有资产监督管理委员会发布《中央企业全面风险管理指引》，将企业风险 定义为“未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响”。理解这个定义需要从以下几个方面把握： （一）企业风险与企业战略相关。由于企业风险正是阻碍企业实现战略目标的各种因素和事项，公 司经营中战略 目标不同，企业面临的风险也就不同。 （二）风险是一系列可能发生的结果，不能简单理解为最有可能的结果。由于风险的可能结果不是 单一的，而是一系列的，所以理解和评估风险时，“范围”这个概念对应了众多的不确定性。 （三）风险既具有客观性，又具有主观性。风险是事件本身的不确定性，但却是在一定具体情况下 的风险，可以由人的主观判断来决定选择不同的风险。 （四）风险总是与机遇并存。必须学会平衡风险可能导致的相反结果所带来的机遇。有风险才有机 会，风险是机会存在的基础，一味害怕风险并不能解决问题，反而会因未能利用机遇或竞争优势而导致 更大的风险。为此，如果要区别风险中的正面和负面，我们可以把负面的风险称为威胁，而把正面的风 险称为机会。 二、企业面对风险的种类 （★★★ ，掌握 ，客观题和主观题 ） 政治风险、法律风险与合规风险、 社会文化风险、技术风险、 外部风险 （7 种） 自然环境风险、市场风险、