财务管理制度(郑州).docVIP

财务管理制度 根据对郑州销售总部财务管理状况的审核，结合实际现状，现就相关财务管理制度重申如下。 一 资金收支管理 1.借支管理1.1原则 1.1.1只允许因公借款，未办妥入职手续的员工不准借款。 1.1.2借支起点为300元以上，原则上300元以下的支出由个人预先垫支。 1.1.3除经批准的备用金外，实行“前借不清，后不再借”制度。 1.1.4借支后发生费用支出后，应于10个工作日内报销冲账。月末逾期未还清借款者，财务部将从其工资中扣回；如有特殊情况，应事先向财务部申请延期，未申请者，财务部照扣不误。 1.1.5借支差旅费时，须填制方可向财务借支款项。 1.2流程 .收入管理2.1原则 　2.1.1收取商超部、团购部货款及酒业公司划拨款项。 2.1.2所收商超部、团购部货款应及时转入酒业公司账户，不能挪用，经营开支需用资金再按程序申请划拨。 2.2流程 二 费用管理 1.总 则 1.1日常费用审批 1.1.1费用指日常经营活动中发生的各种销售经费 1.1.2各项费用开支，必须经部门经理审核后，报销售公司财务经理和总经理批准，并严格按预算执行。 1.1.3总经理出差期间，可授权指定代理人行使指定时间内的审批权。事后由财务部门报总经理审批。 1.1.4部门负责人的各类费用，不得以下一级的名义报销。 1.2借款的报销期限 1.2.1现金日常借款（用于零星购物或支付零星费用）5个