普华永道中天会计师事务所特殊普通合伙-南京港股份有限公司.PDF

南京港股份有限公司董事会： 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)( 以下称“我们”或“普华永道”)接受南京 港股份有限公司( 以下称“贵公司”或“南京港股份”) 的委托，审计了南京港龙潭集 装箱有限公司( 以下简称“龙集公司”) 的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日及2015 年 11 月 30 日的资产负债表，2013 年度、2014 年度及截至 2015 年 11 月 30 日止11 个月期间的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表 附注。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，并于 2016 年 5 月 12 日出具了报告号为普华永道中天特审字(2016)第 1605 号的标准无保留意见的审计 报告。 此外，我们接受贵公司的委托，审计了龙集公司补充的财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日及2016 年 4 月 30 日公司资产负债表，2014 年度、2015 年度及截至 2016 年 4 月 30 日止4 个月期间的利润表、所有者权益变动表和现金流量 表以及财务报表附注(本补充的财务报表与前述财务报表以下统称“龙集公司财务报 表”) 。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，并于 2016 年 6 月 21 日出具了报告号为普华永道中天特审字(2016)第 1679 号的标准无保留意见的审计 报告。 按照企业会计准则的规定编制龙集公司财务报表是龙集公司管理层的责任。我们的责 任是在实施审计工作的基础上对龙集公司财务报表发表审计意见。 贵公司已收到中国证券监督管理委员会( 以下称“中国证监会”)于 2016 年 9 月 14 日发 出的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》第(162254)号( 以下称“反 馈意见通知书”) 。我们以上述我们对龙集公司财务报表所执行的审计工作为依据，对 贵公司就反馈意见通知书中提出的财务资料相关问题所做的答复，提出我们的意见， 详见附件。 本说明仅供南京港股份有限公司重大资产重组核准过程中回复中国证监会的反馈意见 通知书所使用，不得用作任何其他用途。 附件：普华永道就南京港股份对反馈意见通知书所做回复的专项意见 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 2016 年 9 月 27 日 - 2 - 普华永道就南京港股份对反馈意见通知书所做回复的专项意见附件 反馈意见 12： 申请材料显示，龙集公司的收入按来源可以分为船方费用和货方费用，其中船方费用 是指由船公司或船代支付的费用，主要为装卸费用、空箱堆存费用和箱修费用；货方 费用是指由货代或货主支付的费用，主要为重箱堆存费、查验引起的相关费用和拆装 箱费等。请你公司区分业务类别，补充披露龙集公司的业务流程、结算模式及收入确 认模式，以及相关会计处理是否符合《企业会计准则》的有关规定。请独立财务顾问 和会计师核查并发表明确意见。 公司情况说明： 该事项已在修改后的《重组报告书》“第四节本次交易标的资产的基本情况”之“四、 龙集公司主营业务”之“(二)主营业务及业务流程”和 “(三)经营模式”中修订并补充 披露： (一) 业务类别 龙集公司的业务类别主要分为两大类，一类是港口装卸及码头服务业务，另一类 为拆箱、装箱、修箱业务。港口装卸及码头服务业务具体细分为集装箱装卸业务、集 装箱装卸辅助业务(如堆存、港务管理) 。拆箱、装箱、修箱业务具体为集装箱拆箱、 装箱、箱修业务。 (二) 业务流程 龙集公司主要业务流程图如下： (1) 集装箱装卸业务 - 3 - 普华永道就南京港股份对反馈意见通知书所做回复的专项意见附件 船公司 进出口资料 外理 或代理 船期计划