电子办税服务厅操作手册.PPT

如申报错误，缴款前可在电子办税服务厅“申报表作废”模块进行作废申报，作废时属期选择2014-01-01至2014-12-31，即可查询出企业所得税年度申报表进行作废，作废流程与其他申报表一致。如果缴款后发现缴款金额有误，请到前台办理企业所得税年报错误更正。 二、企业所得税-申报表作废、查询、打印 二、企业所得税-汇算清缴（年报） 电子办税服务厅-申报其他说明 1、41张报表，默认勾选的为7张，纳税人请根据实际情况填报。其他表格请根据企业类型及需要勾选填写。如收入和成本明细表需分别按照企业类型勾选其一 2、年报申报完成后，需要填写《企业年度关联业务往来报告表表》的纳税人，在该功能尚未在电厅上线前，可暂时到前台申报，在该功能已在电厅上线后，可直接在电厅申报。 二、企业所得税-汇算清缴（年报） 电子办税服务厅-申报其他说明 3、对于企业所得税核定征收年报，请正确填写减免所得税优惠明细表中的资产总额，从业人数，行业类型。否则影响小微企业减免金额的计算。 内容提要 月（季）度预缴申报介绍 1 年度汇算清缴申报介绍 年报常见问题 2 3 企业所得税 三、电厅申报—常见问题 近期常见问题 1、为什么导入模板中的附表填写后，数据没有自动计算到主表？ 答：请在导入模板查看确认，在企业所得税年度纳税申报表－填报表单中勾选好对应的表单。 2、进入年报时提示以前年度的“可结转以后年度的亏损额为负数”，与纳税人实际情况不符？ 答：请纳税人到前台修改弥补亏损台帐。 三、电厅申报—常见问题 近期常见问题 3、企业所得税年报提交时报错：出现系统级异常 答：一般是纳税人填写模板出错。请查看是否有些附表没有填写好。如果默认勾选的表格没有数额，0申报，注意不可以直接点击提交。零申报也需要导入Excel上传。 三、电厅申报—常见问题 近期常见问题 4、年报申报提交时提示已预缴税额不正确？ 答：已预缴税额来自征管系统预缴申报累计应补退税额。请与主管税务机关联系，查明原因后再行申报 。 5、企业基本信息表中带出的会计制度与电厅财务报表备案中的会计制度不一致，实际应是事业单位会计制度，但显示企业会计制度？ 答：系统带出的会计制度直接由税务登记信息中带出的。如有出入，请纳税人联系主管税务机关在征管系统“税务登记变更”模块中修改企业会计制度。 同理：企业基本信息表中，系统默认灰色不可编辑的选项，与征管系统登记信息相关联。如有出入，请联系主管税务机关或到前台修改。 各位尊敬的纳税人，大家上午（下午）好： 首先非常欢迎各位抽空参加我们的培训，我是XXX，来自省局电子办税服务厅项目组，下面由我向大家介绍广东省地方税务局电子办税服务厅 * 介绍内容包括三个方面： 1、政策解读 2、系统介绍 3、场景演示 4、服务及办理 * 介绍内容包括四个方面： 1、政策解读 2、系统介绍 3、场景演示 4、服务及办理 * * 介绍内容包括四个方面： 1、政策解读 2、系统介绍 3、场景演示 4、服务及办理 * 广东省地方税务局电子办税服务厅—2014年度新版企业所得税申报培训 电子办税服务厅项目组 2015年05月 内容提要 月（季）度预缴申报介绍 1 年度汇算清缴申报介绍 年报常见问题 2 3 企业所得税 企业所得税-征收 为什么要预缴？ 征收方式分类 分为查账征收（A类）、核定征收（B类） 《企业所得税法》第五十四条规定，企业所得税分月或者分季预缴。《企业所得税法实施条例》第一百二十八条规定，企业依照《企业所得税法》第五十四条规定，分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。 一、企业所得税-查账征收（A类） 1.第一种方式，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第19行。 2.第二种方式，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴税款的纳税人，填报第21行至第26行。 3.第三种方式，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第28行。 预缴表格填写——三种方式择其一 上述预缴方式确定，只放开对应栏次填写，其他预缴方式对应的栏次锁定不可编辑。预缴方式由税务机关确定。 一、企业所得税-A类预缴表格 电子办税服务厅客户端-初始化界面 预缴方式是默认，如有出入 ，请联系主管税务机关修改 预缴申报时，如有享受固定资产加速折旧的，请填写《固定资产加速折旧（扣除）预缴情况统计表》，否则点击“取消”则无需填写。 一、企业所得税-A类预缴表格 一、企业所得税-A类预缴表格 电子办税服务厅-填写申报界面（据实预缴） 对符合条件的小型微利