第7章 企业风险管理的方法.pptVIP

第七章 风险管理的方法 第一节 风险控制方法 风险管理方法可分为风险控制方法和风险筹资方法。 一、避免风险 二、预防损失 预防损失和减少损失也是有区别的。预防损失侧重于降低损失频率，而减少损失侧重于减少损失程度。 三、减少损失 它可分为损前措施和损后措施。 分离风险单位包括两种风险管理方法： 分割风险单位和复制风险单位。两者都使一次事故的损失程度变小，使损失更加容易预测。 四、分离风险单位 分割风险单位是将面临损失的单一的风险单位分为两个或两个以上独立的单位，并且每一风险单位都应投入使用。 复制风险单位是指企业保存备用的资产或设备，只有在使用的资产或设备遭受损失后才会使用这些备用品。 分离风险单位的这两种方法往往成本过高，因此作为风险管理方法并不太实用。 五、风险控制项下的合同方式转移风险 合同方式转移风险可分为以下两类： 1．风险控制项下的合同方式转移风险。 2．风险筹资项下的合同方式转移风险。 风险控制项下的合同方式转移风险和风险筹资项下的合同方式转移风险之间存在一定区别：前者是由受让人从事带有风险的活动，而后者是由转让人从事带有风险的活动；前者中受让人的义务是从事特定活动并承担由此而产生的损失，而后者中受让人的义务是补偿转让人所遭受的损失。 第二节 风险筹资方法 ` 一、自留风险 （一）自留风险的筹资措施 1．现收现付。 2．非基金制的准备金。 3．专用基金。 4．借入资金。 企业可以通过两种方式来借入资金：在损失发生前与贷款人达成协议，即在损失发生后，只要企业提出贷款要求，贷款人就要提供必要的资金；在损失发生后借入资金。 5．专业自保公司。 （二）自留风险的运用 企业通常由于两种原因才会自行承担风险：某些风险无法转移给其他人，只有自行承担；就某些风险而言，自留风险与转移风险相比更加具有成本效益。这两种类型的自留风险分别是强制性自留风险和选择性自留风险。此外，当企业没有意识到某种风险的存在时，也会导致自留风险。 二、风险筹资项下的合同方式转移风险 风险筹资项下的合同方式转移风险是指按照合同受让人应对转让人所遭受的特定损失予以补偿。如果受让人直接补偿转让人的损失，则这种合同称为补偿合同。如果受让人代替转让人补偿第三方的损失，则这种合同称为转移责任协议。 三、保险 第三节 免赔额 一、免赔额的性质和作用 对保险人来说，它是减少理赔成本的一种方法；对被保险人来说，它是一种自留风险的工具。使用免赔额对被保险人具有以下作用： （一）增加现金流量 （二）现金流量保障 如果免赔额是绝对免赔额，那么自留损失的总额在全年内可以累计。这种自留损失是由下列损失组成： 表7-1 损失分布 单位 损失 频率 中位数 总额 (f) (x) (f)(x) 15 000 90 2 500 225 000 5 00010 000 6 7 500 10 00015 000 3 12 500 37 500 15 00020 000 1 17 500 17 500 100 325 000 ???? ?1.低于免赔额水平的损失金额； 2.超过免赔额的损失金额，在这种情况下，该企业要承担免赔额的全部金额。 绝对免赔额存在的一个问题是：虽然它在限制损失程度方面是有效的，但它对损失频率的增加所起作用不大。这一问题可以使用一种总计免赔额来解决， 如果使用绝对免赔额5000元，自留的损失是： 低于免赔额的损失 225 000元 高于免赔额