嵌入社会责任上公司治理结构研究方案.docVIP

目 录 1 绪论 4 1.1研究背景 4 1.2国内外研究文献综述 4 1.2.1国外研究文献综述 4 1.2.2国内研究文献综述 6 1.3研究目的及意义 6 1.4研究思路及框架 7 2 相关理论基础 8 2.1公司治理的概念及相关理论基础 8 2.1.1公司治理的概念界定 8 2.1.2公司治理相关理论 9 2.1.3公司治理结构的界定 10 2.2公司社会责任的概念及相关理论基础 11 2.2.1公司社会责任的概念界定 11 2.2.2公司社会责任的相关理论 11 3 上市公司治理结构现状及存在的问题和原因分析 13 3.1上市公司治理结构现状 13 3.1.1公司内部治理结构现状 13 3.1.2公司外部治理结构现状 13 3.1.3公司社会责任履行情况 14 3.2上市公司治理结构中存在的主要问题及原因分析 15 4上市公司治理结构与企业社会责任的关系 19 4.1上市公司治理结构对企业社会责任的影响 19 4.1.1公司治理理论的发展影响着企业社会责任观念 19 4.1.2公司治理结构的完善强化企业社会责任的执行 19 4.2企业社会责任对上市公司治理的影响 20 4.2.1企业社会责任对上市公司内部治理的影响 20 4.2.2企业社会责任对上市公司外部治理的影响 21 5案例分析——以中国石油天然气股份有限公司为例 23 5.1公司简介 23 5.2公司现有治理结构 23 5.3嵌入社会责任的公司治理结构的构想 5.4完善上市公司治理结构的建议 25 6结论及启示 26 致 谢 错误！未定义书签。 参考文献 错误！未定义书签。 1 绪论 1.1 研究背景 公司治理源于西方发达国家，公司治理概念提出于20世纪80年代初期，其既涉及公司治理结构又涉及公司治理机制和公司治理实务。现代公司经营权和管理权的分离引发了如何保障公司的董事、经理层按照股东的最佳利益行事，所以公司治理结构的研究成为了学者和企业界所广泛重视的问题。企业的持续发展在很大程度上取决于公司治理的合理性和有效性，而随着经济和社会的飞速发展，在世界经济一体化的今天，企业的持续发展同时不能脱离它所依附的环境。近些年来“企业社会责任”这一思想被人们所重视，很多财经类杂志在对企业的排名中都考虑到了企业责任这一因素。鉴于某些企业不合理的发展对世界安全和生态环境所带来的巨大威胁，联合国秘书长安南将工作重点从国家主权的维护更多地转向了公民权利的维护，他向国际商界领袖提出了挑战，呼吁企业约束自己自私的牟利行为，要负担起更多的社会责任。 我国2006年1月1日起，新修订的《公司法》和《证券法》正式实施，这为改善公司治理提供了法律保障。同时，新《公司法》增设了对诚信义务具体内容的规定，进一步平衡了公司的盈利目标和所承担的社会责任。此外，“ 两法”又全面强化了对投资者合法权益的保护力度，明确了监管执法机制和监管责任制度，从而为上市公司发展和治理结构的完善缔造了良好的环境。本文是基于社会责任的角度研究公司治理结构的完善问题，以期为企业的长期可持续发展提供有益的帮助。 1.2 国内外研究文献综述 1.2.1 国外研究文献综述 公司治理不是一个孤立的学术问题，它是与各国的政治制度，经济制度，法律等因素密切相关的，并随着影响因素的发展变化不断演变。 目前，在世界范围内形成了几种具有代表性的公司治理结构模式。如 英美模式、德国模式、日本模式。 1）英美模式 英美模式又称为市场主导型公司治理模式。该模式以高度分散的股权结构为基础，以发达的证券市场为中心，以股东利益最大化为目标。在公司内部采取“一元制”治理结构，即董事会不仅负责公司的经营决策，而且通过由外部董事组成的审计、提名、薪酬等委员会负责对公司经营管理活动监督;在公司外部，发达的证券市场、经理人市场、公司并购市场等外部市场，对公司的经营管理活动起到监督、制约的作用，形成了有效的外部治理机制。 2)德国模式 德国模式又称为“全能银行”主导型公司治理模式，该模式以集中型的股权结构为基础，以“全能银行”为中心，在公司内部采取垂直型“二元制”治理结构。 3）日本模式 日本模式是一种选择性规范，根据2002年5月新修订的《商法》，日本的公司治理模式为大公司提供了两套备选的治理结构：传统的平行型“二元制”治理结构和新型的 “一元制”的公司治理结构。大型的上市公司可以选择保留传统的平行型“二元制”治理结构，也可以选择采用英美国家“一元制”的公司治理结构。日本的“一元制”的公司治理结构设置与英美国家基本相同。 表1—1 三种模式的比较 模式 主要特点 英美模式 高度分散的股权结构 2. “一元制”的内部治理结构 3. 发达的证券市场和活跃的公司并购市场 4. 功能有限的银行 德国模式 集中型的股权机构 垂直型“二元制”的内