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期货公司分类监管操作说明 为了增强期货公司分类监管评价的可操作性，细化评价标准，根据《期货公司分类监管指引（试行）》（以下简称“指引”）与《期货公司分类监管评价指标与标准》（以下简称“指标与标准”），制定本操作说明。 评价方法及工作底稿概述 （一）期货公司分类监管评价分为定量指标、定性指标与调 整指标的评价。 （二）定量指标由评审委员会直接根据期货公司经审计的年 度财务数据进行评定。 （三）定性指标与调整指标采取由期货公司自评、证监局初评，评审委员会最终确定的方式进行。通过填写3张工作底稿完成对期货公司定性指标与调整指标的评价。 1、期货公司对《指引》中第二十六条规定的资本充足情况、客户资产保护、公司治理、合规管理、内部控制、信息披露、信息技术安全的内容进行自评，具体工作底稿见附件1，期货公司分类监管自评表。 2、证监局根据《指引》对期货公司定性指标及调整指标进行综合评价。具体工作底稿见附件2，期货公司分类监管证监局评价表。此表以总分100分为基数，对期货公司的定性指标及调整指标进行综合评价。此评价表结构共分四部分。 第一部分是证监局对期货公司在评价期内采取的监管措施和存在的重大问题做出评价，具体指《指引》第十九条、第二十条、第二十二条、第二十三条所规定的定性指标。 第二部分是证监局对公司自评结果的调整情况。即证监局在对期货公司填写附件1进行自评的基础上，检查期货公司的自评情况是否属实，以及是否需要对其自评情况进行调整。 第三部分是证监局对期货公司调整指标的评价，即是否存在《指引》第二十五条、第二十七条规定的对期货公司特殊事项的加、减分项目，计算得出期货公司的调整指标得分。 第四部分是证监局对期货公司在评价期内是否存在《指引》第九条、第十条、第十一条、第十八条规定的存在影响公司分类的重大事项需直接调整分类的情形进行列示。 其中，定性指标总分为100分，前两部分累计加总得出期货公司定性指标得分，第三部分列示期货公司调整指标得分，定性指标与调整指标得分直接计入附件3，计算期货公司分类监管最终评分。第四部分不进行打分及计入总分，仅用于期货公司存在的特殊情况的填写，该部分以填写“是”或“否”进行列示。 3、期货公司的最终评分由评审委员会按照规定的定量与定性指标的比重计算出期货公司得分的基础上，按照调整指标对上述得分调整后得出期货公司最终评价得分及分类结果，具体工作底稿见附件3，期货公司分类监管评价结果表。 在期货公司评价得分的基础上，综合考虑期货公司是否存在《指引》第九条、第十条、第十一条、第十八条规定的存在影响期货公司分类结果的重大事项需要直接调整分类的情形，最终确定期货公司的分类。具体工作底稿见附件3，期货公司分类监管评价结果表。 定量指标的评价 市场影响力共五个指标，具体指标的计算公式及数据来源解 释如下： （一）上一年度月末平均客户权益总额，指期货公司评价期 内每月末客户权益的平均数，计算公式为：∑（每月末应付货币保证金＋每月末应付质押保证金）/12。应付货币保证金与应付质押保证金数取自评价期内期货公司每月上报的资产负债表。 （二）上一年度手续费收入、利润总额，指期货公司评价期 内经审计的手续费收入与利润总额，上述数据直接取自评价期内期货公司经审计的利润表。 （三）上一年度经纪业务利润，指期货公司期货代理业务取 得的利润，计算公式为：手续费收入＋利息净收入－提取期货风险准备金－营业税金及附加－业务及管理费。上述数据均取自评价期内期货公司经审计的利润表。 （四）上一年度手续费收入与代理交易额的比率，计算公式 为：手续费收入/代理交易额。 定性指标的评价 总体原则 1、就同一事项对期货公司采取多项监管措施的，按扣分分值最高的项目进行扣分，不重复扣分。 2、就不同事项对期货公司采取同一监管措施的，应当分别计算、合计扣分。 （二）对《指引》规定的资本充足等7个方面的定性指标 的评价说明 1、资本充足指标 （1）1.01“风险监管指标计算符合规定”。本款评价标准为：期货公司风险监管指标的计算符合《期货公司风险监管指标管理试行办法》中对风险监管指标计算的相关规定，具体法规要求参见《期货公司风险监管指标管理试行办法》第二章。 （2）1.02“风险监管报表报送符合规定”。本款评价标准为：期货公司风险监管报表的报送符合《期货公司风险监管指标管理试行办法》中对期货公司风险监管报表报送时间、报表留存的相关规定。具体法规要求参见《期货公司风险监管指标管理试行办法》第四章第二十四至第二十七条。 （3）1.03“建立了风险监管指标动态监控与补充机制，开展重大业务前进行敏感性测试”。本款评价标准为：期货公司建立了风险监管指标动态监控与补充机制的内部控制制度，在扩大业务规模或者向股东分配利润等重大决定前，对风险监管指标进行