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浅谈河北省民营企业营运资金管理问题和对策 　　摘要：本文从民营企业营运资金的管理内容及特征入手，从库存现金、应收账款以及存货的管理，融资困难等方面分析了河北省民营企业营运资金管理中存在的问题，并有针对性地提出了一些提高河北省民营企业营运资金管理水平的对策，以促进河北省民营企业的可持续发展。 关键词：民营企业 营运资金 对策 随着市场经济的不断完善，民营企业在促进河北省经济发展的过程中发挥着越来越重要的作用。但是也逐渐暴露出了一些影响其可持续发展的问题，其中营运资金的管理运用和短缺问题尤为突出。营运资金在民营企业资产中占有相当大的比重，所以营运资金的管理是民营企业财务管理的重要组成部分，其管理效果不但会对民营企业资产的流动性和收益性产生直接的影响，而且还会直接影响到企业的生死存亡。因此加强对民营企业营运资金的管理，提高营运资金的管理水平，对促进河北省民营企业可持续发展具有十分重要的现实意义。 1 民营企业营运资金管理的内容及特点 1.1 营运资金的概念 营运资金，有广义与狭义之分，广义的营运资金是指企业投放在各种库存现金、有价证券、应收账款以及存货及预付账款等流动资产上的资金；狭义的营运资金是指某一时期内流动资产与流动负债之差。本文所涉及的营运资金主要是库存现金、应收账款、有价证券、存货以及预付款的管理。 1.2 民营企业营运资金管理的特殊性 民营企业由于其自身的特点，营运资金管理的内容及特征不同于大型企业，具有其特殊性： 1.2.1 现金的利用效率要求比较高。民营企业因为规模比较小，企业的整体实力远远不如大型企业，再加上筹资比较困难，一定程度上只能依靠自有资金，而自有资金又比较有限，所以只有在现金管理效率比较高的情况下，才能保证经营不至于中断。 1.2.2 及时回笼资金，充分发挥应收账款的作用。民营企业多是一些商业企业及小型的制造企业，其产品及服务所处市场竞争经常非常激烈，企业要想在激烈的市场竞争中生存下去，必须制定出有效的信用政策，在促进销售的同时，及时回笼资金，充分应收账款的作用。 1.2.3 积极利用多种手段进行短期融资。目前民营企业的融资体制不完善，民营企业很难从银行等金融机构直接获得信用贷款，为了生存发展，这就要求民营企业充分利用抵押贷款、票据贴现等手段进行短期融资，解决流动资金不足的问题。 2 河北省民营企业营运资金管理中存在的问题 2.1 现金管理混乱，利用效率低 现金资产的显著特 点是流动性最强，但是获利能力比较低。所以，有些民营企业认为单位的现金越多越好，在单位存放大量的现金，导致现金闲置，现金的管理成本和机会成本增加。目前，河北省许多民营企业的财务人员数量短缺、业务水平比较低，会计核算机构不健全，不能采取有效措施对现金日常进行管理与控制，一旦企业的外部环境发生变化，很难实现现金快速周转，最终影响到企业整体资金周转；平时的现金管理随意性很大，有时现金过剩，有时又没有足够的现金支付货款和各种费用，这非常不利于企业的发展。 2.2 应收账款管理质量较差，占用资金较多 为了扩 大销售，许多民营企业都采用赊销的方式销售商品，导致应收账款金额较大，但是在赊销的过程中没有制定详细的信用政策、信用标准和信用条件，应收账款产生后缺乏有力的催收措施，造成应收账款周转缓慢，占用资金较多，有时还可能出现坏账，给企业造成资金损失。 2.3 存货缺乏有效的控制，导致存货积压 大多数民 营企业没有制定科学合理的存货管理方法的意识，没有可行的存货计划和有效的定期监督检查制度。不重视采用最佳经济订货批量模型、ABC分类法等方法对存货进行科学的管理，导致存货积压，占用资金较多。 2.4 融资渠道狭窄，融资困难 河北省大多数民营企 业由于资产规模小、产业层次低、生产稳定性差、竞争能力和抗风险能力弱、信用等级低等方面的原因，很难像大企业一样能够从银行筹集到所需要的资金，不得不通过民间渠道获得资金，而民间筹资存在成本高、不稳定性高等缺点，这非常不利于民营企业的发展，大大限制了其在河北省经济发展中作用的发挥。 3 提高河北省民营企业营运资金管理水平的对策 3.1 加强现金日常管理，提高现金使用效率 河北省 民营企业要积极采取有效措施，加强对现金的日常管理。在日常活动中，要科学编制企业现金收支计划，严格控制现金开支情况，做到收支两条线。同时要有意识地确定最佳现金持有量，在确保企业正常运转的状况下，尽量降低现金的持有量，减少闲置资金的数量，使企业的现金保持在一个合理的水平，提高现金的使用效率。 3.2 健全应收账款管理体系，减少资金的占用 加强 对应收账款事前、事中和事后的全程管理，为企业的发展提供资金保障，具体可以采取以下