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目录 财务部标准作业流程 总帐 ………………………………………………………………3 日常作业流程 …………………………………………………………3 薪资发放作业流程 ……………………………………………………3 月结作业流程 …………………………………………………………3 税收申报流程 …………………………………………………………4 其它作业流程 …………………………………………………………4 二、应付会计 …………………………………………………………5 应付会计每日作业流程 ………………………………………………5 三、应收会计 …………………………………………………………5 应收会计每日作业流程 ………………………………………………5 四、总出纳 ……………………………………………………………6 总出纳日常作业流程 …………………………………………………6 五、成本会计 …………………………………………………………7 成本会计每日作业流程 ………………………………………………7 餐饮月成本核算作业流程 ……………………………………………8 标准酒水卡作业流程 …………………………………………………9 标准食谱作业程序 ……………………………………………………10 盘点作业程序 …………………………………………………………10 Mini吧销售控制作业程 ……………………………………………12 物资报废控制作业流程 ………………………………………………13 六、结算 ………………………………………………………………14 餐厅收银结算作业流程 ………………………………………………14 客帐结算流程 ………………………………………………………15 挂帐结算流程 ………………………………………………………15 团体帐单结算流程 ……………………………………………………16 ENT 结算流程 …………………………………………………………16 OC 结算流程 …………………………………………………………16 支票结算流程 …………………………………………………………17 职员帐结算流程 ………………………………………………………17 转帐和团帐结算作业流程 ……………………………………………17 七、其它相关流程 ……………………………………………………18 银行卡/酒店储值卡收授程序 ………………………………………18 发票开具操作流程 ……………………………………………………19 收银班结作业流程 ……………………………………………………20 营收现金缴款作业流程 ………………………………………………20 八、审计 ………………………………………………………………20 前厅收入审计作业程序/日审 ………………………………………21 FB及Spa收入审计作业流程 ………………………………………22 收入审计调帐及生成报表作业流程 …………………………………23 财务部标准作业流程 总帐 日常作业流程 对酒店财务凭证，如收入凭证（应收帐款）、付款凭证（应付帐款）等进行审核。 确保各会计科目、金额、立据日期、立据人签章等会计事项的正确。 所有凭证有无更改，需由制单人重新录入。 审核同一笔交易事项的原始和记帐凭证有无重复入帐的现象。 凭证上的归属期间及费用科目、费用部门、计算方法是否正确。 根据审核无误的凭证进行系统入帐。 整理归集各类帐表、凭证。 审核各类报销款申请。 不定期对出纳的现金进行盘点。 薪资发放作业流程 2—1.依据人力资源部提交的员工薪资清单，考勤结果、人事通知单、离职通知单、请假单、加班申请表、住宿人员名单及其它扣薪相关资料进行整理、复核，并与电脑上由人力资源部录入的员工薪资报表核对。 2—2.电脑薪资报表确认核对无误后，即列印相关薪资报表呈报财务经理及总监、总经理批准后交由应付会计开具付款申请，由总出纳开转帐支票同薪资磁盘送至银行转帐至员工个人帐户。 2—3.依员工薪资报表资料，编制记帐凭证入帐。 月结作业流程 3—1.每月底审核固定资产的提取折旧是否遵循当月增加不提，当月减少照提的原则。 3—2.归集计算酒店当月所有发生的收付款项等经济业务，将所有费用、成本依权责发生制及时入帐。 3—3.根据成本部提供的成本报表核对餐饮成本结转的准确性。 3—4.汇总当月各部门的福利费用，依员工人数或分配比例进行分摊，录入电脑形成记帐凭证。 3—5.对当月所有的待摊费用进行分摊，预提费用进行预提，进行电脑入帐形成记帐凭证。 3—6.结转上月各类明细帐，通过系统试算平衡并结帐。 3—7.根据各部门的收入、成本及费用数据编制酒店本期资产负债表、损益表等各种财务报表并上报财务经理、财务总监、总经理