财务公司风险管理.doc

财务公司风险管理 财务公司风险管理的重要性 财务公司它是非银行的金融机构，虽然它的服务对象为集团内成员单位，但业务范围和它的交易对手涉及四大金融平台（银行业、保险业、证券业、信托业），可以说是一家混业经营的金融公司。它面临着信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、法律和合规风险、战略风险等。近年来，随着中国金融业的大规模发展，尤其是各财务公司所处的集团快速发展，需要财务公司能提供高效优质的金融服务，财务公司自身也需要在合法、合规的前题下努力创新，满足集团公司的发展和财务公司的可持续发展。这些都需要财务公司有更高水平的公司治理、法律法规和规章制度，特别是更好的风险管理。大家都知道，世界上发达国家中，有很多金融服务机构都因为没有高水平的公司治理、规章制度建设和风险管理能力而破产倒闭；我国财务公司也有公司治理不善无法正常经营的。发生此类事件都深刻说明建立健全有效的风险管理体系至关重要。 如何建立财务公司风险管理体系？ 风险管理体系应从公司组织架构上、风险管理政策上、风险管理在公司各项经济活动中的具体落实上、风险管理的有效性和风险管理与稽核审计的关系上来构成风险管理体系。 一、公司风险管理的组织架构 由公司董事会、董事会下设的风险管理委员会、公司高级管理层、公司风险管理部、公司各部门合规专员、稽核审计部来形成一个风险管理的组织架构体系。 公司董事会对公司风险管理负有最终责任； 董事会下设的风险管理委员会属公司风险管理的战略层，承担董事会授权下的日常风险管理职能，并定期向董事会报告风险管理方面的有关问题。 高级管理层为公司风险管理的主要责任人，分管总经理为风险管理的直接责任人； 公司风险管理部是公司内部具体负责识别、测量、监控、评估和报告各类业务风险的专门部门。工作职责是制订公司业务发展所需的风险管理政策及程序，并监督其执行情况，负责对公司各项业务风险进行识别、测量、监控、评估和报告。 公司各部门合规专员对本部门的合规风险管理负直接责任，负责对本部门定期或不定期的风险排查，并将排查报告递交风险管理部。 稽核审计部负责对公司各项经营活动的风险管理情况检查，并定期向公司董事会汇报公司风险管理政策执行和风险控制情况。 二、风险管理政策 信用风险管理政策 信用风险是指交易对手无力履约的风险，即一旦交易主体与交易对象形成了书面或口头等形式的交易契约后，履约责任方无法按照约定履行交易契约而形成的风险敞口均视为信用风险。 信用风险管理的具体内容： 公司应建立信用风险预警监测指标：设立贷款规模、不良贷款率、贷款损失准备充足率作为公司信用风险预警监测指标，并根据业务发展的需要做出适当的调整。 公司应建立企业客户的信用评级指标体系与计分标准：有针对性地细化公司贷款客户类型的信用评级体系，以增加信用评级的准确性和可参考性，有效降低信用风险。 公司应建立资金业务交易对手信用评级体系：评级标准应综合考虑交易对手的机构性质（如大型商业银行、城市商业银行、城市信用社、农村信用社等）、资金实力、经营规模等要素。针对不同信用等级的交易对手，设定不同的交割方式和价格浮动区间，提高对公司资金交易信用风险的控制能力。 如：在信贷业务方面的信用风险控制，我们在接到客户贷款申请时，首先对客户进行调查及信用评级（公司客户信用评级模块由企业基本素质、企业银行信用、企业经济实力、财务状况、发展潜力等几方面组成），通过调查、收集资料，进行评级，得出客户信用等级，根据信用等级得出贷款风险系数，根据风险系数确定贷款方式（贷款方式：信用、保证担保、抵押、质押、保证金）。 在资金和证券投资方面的信用风险控制，我们制订了《银行间债券市场交易对手资信管理办法》。根据该办法，公司业务部门每年对债券投资的交易对手进行信用评级，关注交易对手的经营情况、行业风险、管理者的诚信度、道德水准、交易动机，选择和确定交易对手名单和交易方式，并报风险管理部进行审核确认后，由信息技术部维护员在SAP系统中录入，未录入SAP的交易对手业务部门无法操作，前中后台任一部门无法单独决定交易对手。 市场风险管理政策 定义：根据中国银监会《商业银行市场风险管理指引》，市场风险是指因利率、汇率、股票价格和商品价格等市场价格的不利变动而使表内表外业务发生损失的风险。 市场风险管理的具体内容： 公司应及时采集同市场风险相关的业务信息，对公司各项业务所面临的市场风险进行实时的监测。 公司应定期或不定期召开投资审查委员会会议。每年初召开年度投资审查委员会会议，制定年度投资操作计划，拟定公司投资业务的总体投资规模、各品种分类规模，止损止盈的策略，对宏观经济、货币政策、利率走势、市场运行趋势等进行深入分析，制定措施规避市场风险。根据国家宏观经济政策变化、市场和公司资金变化，每季度再召开季度投资审查委员会会议，制定季度投资操作计