《国际风险与保险：环境---管理分析（下册）（二十一）》青少年教育丛书.pdfVIP

下载 第21章 社会保险 威廉姆 S. 卡斯特(William S. Custer) 佐治亚州立大学 几乎所有的政府都提供某种形式的保险。它们通常是对那些无法分散的风险提供保险保 障，这些风险主要包括灾难性的危险，以及私营保险市场不能提供充分保障的风险，如伤残、 失业、健康、退休、以及生存者给付等保障。 社会保险计划不仅为个人提供收入保障，还是一种重要的公共政策工具，对一国宏观经 济的健康运行具有重大影响，并有助于对收入进行再分配，以实现社会公平。在许多国家， 这些社会保险计划占国内生产总值的比重很高。 21.1 历史和定义 人们曾对社会保险给出过许多定义。有些分析家将社会保险计划限定于那些针对就业的 政府计划，而其他人则认为社会保险计划是包括了公共和私营保险计划的更为广泛的范畴。 早在1 9世纪8 0年代，著名的“铁血首相”奥托·范·俾斯麦 (Otto Vo mBi s m a r c k )就在德国 推行了历史上的第一部社会保险方案。该计划主要针对就业，由工人、雇主、以及政府共同 出资，受益人所获得的福利给付与缴资情况直接相关。 英国经济学家威廉·贝佛里奇 ( William Beveridge) 在1 9 4 2年向英国政府提交的重要报告 中，列举了社会保险的一系列原则，主要包括①综合性保障 (不仅仅针对就业) ，②由一个主管 部门对各项独立的社会保险计划实施统一管理；③以累进税制作为主要的筹资方式。这些原 则把社会保险从私营保险范畴中分离出来，强调社会保险的目标是实现收入的均等化。 大多数国家的社会保险计划是综合了俾斯麦和贝佛里奇所提出的原则。我们认为，社会 保险应当符合以下三项标准： 第21章际社 会 保 险 下载 369 • 对明确认定的风险所造成的损失提供经济保障。 • 符合要求的人必须参加。 • 不以损失的可能性确定缴资额的大小。 某些政府强令私营企业提供的保障计划，或是根据风险变化情况进行部分调整的计划， 如员工赔偿计划等，也适用上述标准。尽管所有的社会保险计划都有收入再分配效应，但我 们对社会保险计划的定义并不包括那些旨在缓解贫困的社会救济计划。 社会保险为人们的收入提供了保障。许多社会保险计划的目的在于，万一被保险人发生 了不幸，可以通过社会保险体系确保个人或家庭的生活水平不至于下降。例如，伤残保险就 是对因受伤或严重疾病而造成的收入损失予以补偿。另外，计算给付金额的公式对穷人更为 有利。 对符合规定的人来说，社会保险计划是强制性的。许多国家主要是通过工薪税和财政收 入为社会保险计划提供资金。也有些国家规定，符合条件的人必须参加可以提供社会保障的 私营保险计划。例如，法国政府规定，所有工人都必须参加由雇主提供的私人养老金保险计 划。 通常一国所有的公民都能享受社会保险的保障，但这也不尽然。以美国为例，从历史上 看，有三类人没有参加过美国的社会保障体系，他们分别是：不属于劳动力大军的个人、 1 9 8 3年以前受雇的联邦工人、以及为某些州政府服务的工人， 在资金的筹集以及评定获付资格方面，社会保险计划都不同于个人给付计划。无论是采 取税收还是强制性集资，给付率都是由收入和财富的多少来确定的，与风险的大小无关。所 有受益人获得的给付金额通常都是相等的，与收入的多少无关，当然这也有例外。这些因素 的共同作用，将使财富从该国收入较高的阶层向收