YCJZ-ZY-ZH03固定资产、办公用品及低值易耗品管理作业指引.docxVIP

固定资产、办公用品及低值易耗品管理作业指引（主责部门：综合管理部）编制日期审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人目的为加强公司固定资产、办公用品及低值易耗品的管理，合理控制办公费用，特制定本规定。适用范围适用于公司固定资产、办公用品及低值易耗品的管理工作。术语和定义固定资产：是指公司为制造商品、提供劳务或经营管理而持有的，单位价值2000元以上（含），使用年限在一年以上的生产经营设备设施。包含房屋及建筑物、机械设备、运输工具、办公家具及设备、软件、IT设备等。办公用品：是指公司为制造商品、提供劳务或经营管理而持有的，单位价值2000元以下，但耐用时间在一年以上的物品。低值易耗品：是指公司为制造商品、提供劳务或经营管理而持有的，单位价值2000元以下，使用年限在一年以下在使用过程中随时消耗掉的物品。职责综合管理部负责固定资产的购置和实物管理。负责办公用品、低值易耗品的购买、发放与使用管理。对各部门固定资产的使用、维护和管理情况进行检查、指导。参与、配合财务管理部组织的固定资产清查。财务管理部负责对固定资产的增减、盘亏盘盈、报废等及时办理相关手续并登记台帐。定期组织固定资产清查，填写统计报表。关键活动描述固定资产管理固定资产采购申请年度采购申请公司各部门根据工作需要填写《年度设备需求表》，综合管理部填写《年度人员预计增加表》。日常采购申请《计划外采购设备申请单》综合主管负责采购的固定资产，由使用部门提出《固定资产购置申请表》。办公用品固定资产2000元（含）以下的，由综合管理部审核，行政总监审批后实施；办公用品固定资产2000元以上的，由综合管理部审核，行政总监审核，执行董事审批后实施；零星办公用品固定资产500元（含）以下的，由综合管理部审核并审批后实施；固定资产采购及验收不需要招标采购的，由综合管理部负责购买。需要招标的，参照《工程招投标管理作业指引》执行。办公软件的采购：由软件需求部门提出，经部门经理、分管总监审核后，由行政总监进行审核，并上报执行总经理审核、执行董事审批；综合管理部根据审批意见，形成采购计划组织采购；采购结束后，由综合管理部进行备案，并负责办公软件的统一管理与授权维护。所采购固定资产由综合管理部和采购提出部门共同验收，并填写《收货单》，由综合管理部明细登记且确定实物保管责任人后方可使用；固定资产购置的经办人应在购置完成后3日内持含审批单号的《固定资产购置审批表》、《收货单》、《签收单》原件及其它有效发票到财务管理部办理报账手续。固定资产的登记管理综合管理部建立固定资产管理台帐。内容包括：固定资产名称、编码、规格型号、数量、使用部门、保管人、购置时间等。综合管理部应建立固定资产管理卡片，详细记录固定资产名称、规格型号、配置、使用部门、投入使用时间、原始金额、购置地点、购置时间、维修记录、照片等；财务管理部应按有关规定设立固定资产明细卡，明细卡应注明固定资产的名称、原值、年折旧率、使用年限、使用时间、使用地点、保管人（或领用人）、主要附属设备等有关资料，并由保管人（或领用人）签字。财务管理部应动态掌握固定资产的增、减变化，做好固定资产的投入产出分析，对各部门固定资产的增加、转移、报废等及时进行会计处理。固定资产的使用和保养固定资产实行“谁使用，谁负责”的原则，各部门经理为本部门所使用固定资产的第一管理责任者，总监级以上人员的固定资产由使用者本人负责。各部门在使用固定资产时，应按照使用说明书或作业指导书的要求进行；各部门出现设备需要维修时，应填写《维修申请单》经部门经理签字确认后，提交给行综合管理部统一安排，综合管理部将维修周期反馈给部门经理；若属固定资产使用部门人为损坏，则由其使用人承担维修费用；固定资产如遗失应由保管人或部门赔偿、自购；闲置中的设施设备未经综合管理部同意，任何人不准领用或调换；公司的固定资产严禁带回家做私人使用；综合管理部要做好固定资产使用、维护和管理的指导、检查，防范不良的使用情况；固定资产的借用、调拨、转让借用：若公司内借用，由固定资产使用部门填写《贵重设备外借申请单》报综合管理部审批后使用；若公司外使用，由固定资产使用部门填写《贵重设备外借申请单》报综合管理部审批后借出；内部调拨：综合管理部根据各部门填写的《固定资产（低易品）内部调拨单》进行审核，核实是否有库存、库存是否负荷需求等，安排调拨；固定资产清查与报废综合管理部应建立对固定资产的定期清查机制。每半年由综合管理部会同财务管理部对固定资产进行全面的盘点清查。如出现盘盈或盘亏，则由综合管理部负责查出盘盈、盘亏原因，并会同财务管理部提出处理意见，填报《固定资产、低易品盘盈（亏）清单》，经行政总监审核、执行董事审批后处理，财务管理部据处理结果做相应帐务处理。其中，属保管不善、玩忽职守或其他违纪违规等造成固定资产盘