论新环境下的信用证欺诈及UCP600对防范欺诈的作用.pdfVIP

市场论坛 2009年第05期 金融市场 MARKETFoImM (总第62期) 论新环境下的信用证欺诈及 UCP600对防范欺诈的作用 何子衡孙阳 (北京师范大学经济与工商管理学院 北京 100875) 总结信用证欺诈形式与成因的基础上，分析UCP600的修订对减少信用证欺诈的作用，最后提出在新环境下防范信用证欺诈的 对策建议。 【关键词】信用证欺诈 防范UCP600UCP500 【中图分类】F830．9 【文献标识码】A of 诈。 信用证(LetterCredit，简称L／C)作为一种国际结算方 式，解决了国际贸易中买卖双方之间易出现的互不信任以及 (一)对受益人的欺诈 承担巨大风险的难题，在为买卖双方提供宝贵的融资便利的 1．利用虚假信用证进行欺诈。在国际贸易实务中，一些 同时，也相对充分地保护了银行的利益。信用证因种种优势 买方想得到需要的产品但是想方设法付出最少的价值或不付 得到了广阔的发展空间，被世界上绝大多数国家的银行和商 出任何价值，此时便会使用虚假的信用证进行诈骗。不法分 人所普遍采用，被誉为“国际商业的生命线”。但近年来由于 子采用描绘、复制等方法制造假信用证，或通过剪接、涂改等 各种原因，国际贸易中出现了各种各样利用信用证进行的诈 手段改变真实信用证的内容和主要条款，然后直接将该虚假 骗案，使各方当事人的利益受到了极大的损害，也扰乱了正常 信用证寄给受益人，以此进行诈骗。 的贸易秩序。2006年10月25日通过新修订的《跟单信用证2．利用信用证软条款进行欺诈。软条款信用证又被称为 统一惯例——国际商会(ICC)第600号出版物》(以下简称“陷阱信用证”，是指开证人在开立信用证时，故意规定一些隐 UCP600)于2007年7月1日起正式生效，其新修订的某些条蔽性条款．使开证行或者开证申请人可以单方面随时解除付 款对防范信用证欺诈有着积极作用，然而新形势下贸易各方 款责任的信用证，实际上是一种变相的可撤销信用证，这种主 应对信用证欺诈仍面临着新的挑战。我国当前关于信用证欺 动权是通过一些软条款体现出来的。常见的软条款有：检验 诈与风险防范的研究大多是以UCP500为依据，随着UCP600证必须由进口商出具和签署并由受益人会签；票据应出具在 的实施，在新环境下如何在促进信用证交易规范发展的同时 有受益人名称的信函笺上，注明全程和地址；信用证暂不生 又能防范信用证欺诈并维护自身利益仍有待进一步的研究和 效，何时生效由开证行另行通知；信用证前后条款互相矛盾， 探索。 受益人无论如何也做不到单单一致等。 3．利用可转让信用证进行欺诈。可转让信用证是指开证 一、信用证欺诈的表现形式 行在信用证中授权被委托付款或承兑的银行有权在受益人提 inLetterof 所谓信用证欺诈(Fraud Credit)，可以理解为出申请后可将信用证全部或部分转让给一个或数个第三者 在国际贸易信用证支付中，一方当事人故意制造假象或隐蔽 (称为第二受益人)使用的信用证。虽然信用证的流转并不意 事实真相，诱使其他当事人陷于错误认识并且依赖于该认识 味着买卖合同的转让。在第二受益人交货不符合合同规定时， 而失去属于自己的有价财产或放弃某项法律权利，从而达到 原卖方仍应承担卖方责任，但是对买方来说，毕竟对第二受益 从中获取一定不当利益的目的而为的行为。