东阳用友ERP审计信息化.ppt

　 审易软件建立集团企业独立财务监审平台 　　“审计信息化是一场革命，审计人员不掌握计算机技术,将失去审计资格。李金华审计长的这一讲话，吹响了审计信息化建设的号角。 　　随着我国各级政府、行业、企业信息化程度不断提高，在“金审工程”建设的带动下，以审计为专业的审计机关、行业、企业内审与财务监督部门、会计师事务所；以稽查为专业的财政监察、税务稽查行政监察部门均急切的需要专业的管理审计软件系统，通过专业的管理审计软件系统完成对被审对象单位的管理信息系统（ERP或GRP系统）的审计与监察工作，以达到降低审计风险、提高审计效率的目的。 　　用友GRP审计-用友审计-审易软件经过多年的开发与推广，已得到公安、司法、教育、工会、交通、铁路、烟草、石油天然气等几十个行业，近5000家客户的成功应用，是国内用户量最大的、优秀的通用审计软件。 　　建维集团是国有控股集团企业，集团现有职工8000余名、总资产达32亿元，公司下设四个分公司、六个子公司，集团实行母公司和分公司两级核算。集团内各单位地域上分散，下属单位已实行财务电算化，使用包括用友财务软件、浪潮、金蝶、小蜜蜂、神犬、降龙等多达十余种财务应用软件。 　　集团公司非常重视内部财务自查与监督工作,需要在不统一财务软件的情况下，低成本的建立独立的、集中财务监审系统，以达到健全内部监督体系，提高集团内部防范财务风险能力的目的。 　一、建立一体化集中财务监审平台，强化财务内部监督机制 　　针对上述的特点与要求，总公司、地区分子公司及其所属二级单位统一部署了用友审计-审易软件网络版，通过网络建立了一体化的财务、审计监督体系，对各级其所管辖的核算对象数据进行统一上报、集中管理。 　　（一）本地转换，自查自律。 　　在本地采集数据后，用用友审计-审易软件的转换工具，把取得的数据进行转换，只要选择相应的数据接口模板，按一下转换按钮，就可以有效地迅速地转换到审计软件中，形成统一的数据格式，以便进一步自查分析。 　　（二）统一上报，集中管理 　　三级、二级单位经网络平台或其他移动存储人工方式，将财务数据定期传输报送到上级单位的集中数据管理平台上。 　　（三）定期转换，实时监督 　　数据上传集中管理后，应用用友审计-审易软件的转换工具，针对不同监督对象的数据进行定期转换到审计软件中，逐步形成了下级单位集中的财务数据仓库，无需等到结帐时间上级单位即可检查与监督下级单位的财务情况。 　二、发挥审计软件功能，实现监审全面控制 　　在集团内部的财务收支审计、经济效益审计、专项检查等方面均已应用用友审计-审易软件实现内部监督控制。 　　（一）及时有效地反映下属的财务情况 　　1、现金流情况：及时反映帐面现金和银行存款的变化情况。使上级单位对下级的的资金情况有深入的细致的了解，做到对现金流的进一步监督。 　　2、收入情况：及时反映收入的变化情况，并且可用图形分析工具对收入成本进行对比分析，使上级单位对下级单位的收入进度和成本支出，了如指掌。 　　3、税情况：通过对纳税情况的监督，可监督下级的纳税进度，适时调度各单位的纳税进度。 　　4、内部往来：核对上下级、各单位之间的往来等。 　（二）规范财务核算，完善监督机制。 　　1、对转科目的设置进行检查，监督下级的核算管理体制。 　　2、使用审计方法，对所监督对象的数据进行全面检查 　　3、使用抽样检查方法，对监督对象的数据进行科学抽样的检查 　　4、使用自定义报表和工作底稿形成专业检查工作结果，如工资、奖金、专项资金等。 　　以上对集团公司下属十余个分、子公司的所属每一个核算单位上年度的经营成果和财务收支情况进行核实，以确定各单位经营成果的真实性、准确性，为集团公司对各单位业绩考核提供可靠的依据。各分、子公司的年度经济效益和财务收支的自查自检覆盖率达到100%。 　（三）有效开各种专项监督检查，为企业发展保驾护航 　　集团公司是以交通、运输为主的企业，每年还承担着部分国家交通资金项目的建设。交通建设资金项目，具有政策性强、管理要求高等特点。应用软件坚持对每一个工程项目资金使用情况进行内部监督，提高了资金使用效益。近年来集团公司承担的所有交通基金项目，都顺利通过上级有关部门的审计、检查、验收，没有出现大的违纪事项。 　　除了经济效益、经济责任、国家专项资金监督外，还根据集团公司管理工作的需要，完成其他专项检查任务，如工资奖金、专项费用、对外投资、项目决算等。 　三、逐步深入开展ERP财务系统监督，提升监督能力，提高监督质量。 　　1、对ERP财务系统进行符合性和实质性测试。监督人员从企业计算机会计系统数据库提取数据，将数据输入到用友审计-审易软件中进行处理，并将处理结果与会计系统产生的结果进行测试和对比分析，形成以会计信息系统的可靠性、安全性和真实性监督的制度。 　　2