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小额贷款公司相关问题探讨 目录 运营模式分析 操作流程与风险管理 人员的聘用与绩效考核 会计核算（科目设置）与账务处理 改制设立村镇银行的最新政策解读与试点中存在的问题 一、运营模式分析 一、运营模式分析 一、运营模式分析 一、运营模式分析 一、运营模式分析 一、运营模式分析 一、运营模式分析 二、操作流程与风险管理 二、操作流程与风险管理 二、操作流程与风险管理 三、人员的聘用与绩效考核 三、人员的聘用与绩效考核 四、会计核算（科目设置）与账务处理 四、会计核算（科目设置）与账务处理 四、会计核算（科目设置）与账务处理 四、会计核算（科目设置）与账务处理 四、会计核算（科目设置）与账务处理 四、会计核算（科目设置）与账务处理 五、改制设立村镇银行的最新政策解读与试点中存在的问题 五、改制设立村镇银行的最新政策解读与试点中存在的问题 * （一）设立要求与发展状况 1、法律地位 由自然人、企业法人或者其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款的有限责任公司或者股份有限公司 2、经营特点 ①经营特殊商品-货币；②专营小额贷款，只贷不存；③不向关联企业或个人发放贷款；④资金来源严格限制；⑤跨区经营的限制；⑥单户贷款金额的限制 （一）设立要求与发展状况 3、准入资格 《指导意见》规定有限责任公司的注册资本不低于500万元，股份公司不低于1000万元。多数地区上调了该标准。 4、发起人及股东 对发起人和股东有条件限制，但大多数地区放宽了大股东持股比例的限制。 5、发展状况 （二）发展变化 1、政策定位 中央和地方对小额贷款公司政策设计的最终目的是为了加大对三农、中小企业的信贷支持，拓展信贷边缘市场，解决中小企业融资难 。 2、案例：A小额贷款公司的变化之路 案例：A小额贷款公司的变化之路 A公司在成立之初积极响应国家政策，大力支持三农发展，稳健拓展中小企业客户。截止2009年底，在贷款投向上农户贷款占比达到30%，农业企业贷款占比达到20%，90%以上的贷款期限为6至12个月，10-50万元的贷款占63%，平均利率18%-21%。 但这样的贷款结构给A公司带来了很多难题：（1）农户贷款额度小、期限长、抵押品匮乏，（2）农户比较分散、客户经理开拓市场的人力成本很高，（3）农户承受能力弱、对农户的贷款利率也很难提高 。 经过2009年一年的发展，A公司的资本收益率仅为6%，远低于股东们15%的预期收益率。这样的收益在任一行业都算是非常低的，转变运营思路、调整贷款结构成了A公司非常迫切的要求。 案例：A小额贷款公司的变化之路（续） 从2009年底开始，A公司的中小企业客户大幅增多，2010年上半年三农占比不到10%。贷款结构呈现了两个趋势：（1）贷款额度向大额集中趋势越来越明显，单笔授信额度超过50万的贷款占比从2009年初的29.3%增长到2010年6月末的57.17%，由中间大两头小的结构变成一头大的结构。（2）贷款期限愈来愈短，低于三个月的贷款占比从2009年初的30.33%增长到2010年6月末的55.14%，其中期限超过1年的业务没有，大于6个月的仅占16.45%，在三个月的贷款中，10天以下的贷款占到了将近1/4. 上述这两个趋势与A公司过桥贷款比重加大息息相关。借款人通过小贷还清商业银行贷款的同时获得再贷款的资质，获得贷款后再还给小额贷款公司，期限一般是商业银行贷款审批、放贷所需时间，不同商业银行在审批流程上大同小异，时间一般在十几天到一个月之间，在同期利率4倍高压线下，过桥贷款的利率由市场供需决定。 (三) 小额贷款公司与典当行的比较 1、小贷公司与典当行的主要区别 （1）小额贷款公司贷款利率不可超过同期银行贷款利率的4倍，典当综合费用包括各种服务及管理费用，综合费率可至54%。 （2）典当行的单笔额度相对小额贷款公司较大。 （3）典当行的银行融资比例相对较大。 （4）多数地区的小额贷款公司不允许设立分支机构，而典当行可以在本省、自治区、直辖市及计划单列市内设立分支机构。（5）典当行不允许发放信用贷款，小额贷款公司则是以信用贷款为主，抵质押贷款极少。 (三) 小额贷款公司与典当行的比较 2、小贷公司对典当行的冲击 目前小额贷款公司城市定位明显与典当行有一定的相似性。在中小企业融资平台上，占50%-60%份额的是小额贷款公司，留给典当行的份额不到10%。一些典当行纷纷调低利息参与竞争。虽然典当行不允许放信用贷款，但是可以通过股权典当等方式加以变通，相较而言，小额贷款公司可以从事的业务更少，所谓的50%-60%的份额并不意味着更高的资本收益率。 　 (一)贷款申请与项目调研 1、项目受理 2、尽职调查 3、担保措施