各类费用报销流程.docxVIP

第四章、费用报销流程一、报销流程及规范(一)报销流程：经手人、证明或验收、审批人、审核。(二)经手人必须为公司内部员工申请费用本人，部门负责人为证明人及验收人，审核为财务，审批人为单位负责人。签字完毕后出纳方可付款（特殊情况除外）。(三)“单位”为费用申报人所在部门。“年月日”为费用发生日。例如费用发生为2011年4月5日，但是报销时间为2011年4月11日，“年月日”必须写为2011年4月11日。“第号”为财务出纳编写自己的出纳日报表的顺序号。“摘要”简明扼要注明时间，地点，人物，事件。“人民币大写”、“￥”为经手人书写金额。“附单据张数”为会计人员填写。“领款人签章”供应商费用由供应商本人签字，经手人费用由经手人签字。现公司通过打款形式支付款项，出纳可打印银行划款凭证作为附件粘贴到报销单后二、各项费用及报销规范各项费用如下：1.差旅费2.公司的电话费、水电费、福利费3.行政日常采购4.特殊采购（含固定资产）5.房租费6.广告费7.退各类保证金及押金8.交通费9.企业合作项目执行费10.学生端项目费11.业务招待费12.离职工资13.借款单(一)差旅费1.报销差旅费必须凭机（车）票原件，2.填（差旅）费用报销单报销；3.如果票据遗失，外找等额的交通发票，附上明细，经相关负责人书面签字同意后方可审核报销；4.员工超标准乘坐交通工具自己承担超支部分费用；5.付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。(二)电话费、水电费、福利费1.座机费1)正规的发票；2)（座机）费用报销单单行注明：电话号码，使用部门，时间段，金额；3)付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。2.手机费1)正规的发票；2)（手机）费用报销单单行注明：使用人，时间段，金额3)行政证明话费报销的额度；4)付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。3.水电费1)正规的发票；2)（水电）费用报销单注明：使用单位，时间段，水电费的单价，用量，金额。3)付款时，经手人、部门负责人，单位负责人签字齐全。4.员工福利费1)包含员工生日礼品、员工聚餐2)正规发票；如果是购买礼品，超市发票内容写的是“办公用品”或者“日用品”或者“劳保用品”（餐饮业发票另外）3)（福利）费用报销单注明：使用单位，时间段，4)付款时，经手人、部门负责人，单位负责人签字齐全。(三)行政日常采购：办公费包括快递费、名片印刷费、办公用品维修费等1.正规的发票；2.（办公/维修）费用报销单3.如果是修理的费用，没有物品的实体（只是维修费用），直接进费用；零散小额用品购买；4.付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。(四)特殊采购（含固定资产）1.正规的发票；2.（办公用品）费用报销单3.经手人对价格、数量有要求的，要严格执行；4.付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。(五)房租费1.发票正规。2.经办人写（房租）费用报销单，注明：使用单位，时间段。3.出租人的有效身份证件结款，如果出租人不能亲自结款，需要有委托函及受托人的有效证件复印件，委托他人结款或者打款至出租人卡中。4.付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。(六)广告费1.广告业的正规发票。2.经办人写（广告）费用报销单，注明：使用单位，时间段3.付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。(七)退各类保证金及押金1.凭保证金和押金的收据付款。2.（退保证金/押金）费用报销单3.付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。(八)交通费1.正规的发票，如发票与实际情况不符，作废不与补报。2.（交通）费用报销单，注明：报销路线和金额3.付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。4.另加班打的费需要行政人事部为证明/验收签字(九)企业合作项目执行费1.包含项目执行过程中的场地费、租车费、业务招待费、差旅费、老师课酬费、学生报酬费、以及购买零散办公用品的费用等2.正规发票3.（项目执行）费用报销单，注明：单位、各费用使用明细(如附：预算表:）、项目名称、金额4.付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。项目部制作费用统计表，报销单写成“（**项目）费用报销单”附：结算表:　　报价预算实际服务项目服务内容单价单位数量金额单价单位数量费用单价单位数量费用物料备份合计　　　　　　　　　　　　　 (十)学生端项目执行费1.包含项目执行过程中的场地费、租车费、差旅费、购买零散办公用品费、讲师课酬费等2.正规发票3.（项目执行）费用报销单，注明：单位、各费用使用明细(如附：预算表:）、项目名称、金额4.付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。项目部制作费用统计表，报销单写成“（**项目）费用报销单”附：结算表:　　报价预算实际服务项目服务内容单价单位数量金额单价单位数量费用单价