中国银行ABC分行信贷风险管理案例.doc

中国银行ABC分行信贷风险管理案例 3中行ABC分行信贷风险管理体系分析 3.1中国银行ABC分行简介 中国银行始建于1912年，作为金融改革股份改革试点银行之一，在2004 年中国银行进行了股份制改造，成立中国银行股份有限公司，真正从国有商 业银行转变为现代商业银行，并与2006年先后在香港证券交易所和上海证券 交易所成功挂牌上市，成为首家A+H发行上市的国有商业银行。经过90多年 的发展，中国银行不断发展壮大，并在2008年被评为“世界1000家大银行” 的第十名。中国银行的业务范围涵盖商业银行、投资银行和保险领域，其中 商业银行是其主营业务，又以其信贷业务为核心。① 自2000年以来，中国银行借鉴国际银行的先进经验，开始大力推行风险 管理组织建设、机制流程和制度建设。经过近十年的不懈努力，中行的风险 管理体系己经逐渐健全，风险管理的涵盖范围日趋全面，风险管理文化也逐 步树立，风险管理的方法和手段不断升级完善。在风险管理策略方面，中行 实施的是大风险管理策略，即对信用风险、市场风险、操作风险、流动性风 险实施全方位的管理，加强风险管理政策和不断提高风险管理的独立性。中 国银行是国内最先实现风险管理的集中化，集中授权审批、信用评级和风险 分类审核的商业银行。 ABC分行作为中国银行总行的一级分行，现有员工14300多人，全辖共有 11家分行、87家支行、216家经营性支行、306家分理处。近年来ABC分行 按照总行的政策指引，贯彻“理性、稳健、审慎”的经营原则，提出了“大 力抓好负债业务，突出抓好中间业务，着力抢抓资产业务，强化市场营销， 改革激励机制，加强风险管理”的工作思路和坚持“理念求变、思路求新、 经营求稳、管理求实、作风求严”经营理念。 在信贷风险管理方面，ABC分行在加强信贷业务管理的同时，大力加强信 贷风险管理体系的建设，努力形成信贷业务扩张与风险管理建设双赢的局面。 该行坚持越是大发展、越要防风险的原则，坚守底线，防范信贷风险。在后 金融危机时代，ABC分行高度重视国际金融危机对实体经济的影响，密切关注 国家有关政策的出台与调整情况，通过对国家和地方经济发展政策的解读， 深入分析外部环境的形势特点和变化走向，加强行业、产业分析，严格控制 “两高一低”贷款，确保信贷资产的质量加强。在强化贷前管理的同时，该 行还加强对贷款的贷后持续监管，加强对贸易融资、集团客户管理、表外授 信客户的识别与核查，全面防控信贷风险。① 2009年末，ABC分行信贷资产占该行总资产的56%(如下图3一1所示)， 较上年末上升了8.7206: 3.2中国银行ABC分行信贷风险管理体系基本流程梳理 在中国银行总行的政策文件的指引下，ABC分行己经建立起一套独立的信 贷风险管理体系，并在全行范围内统一实施。该行的信贷风险管理体系包括 客户资格审查、授信发起与评估、信贷审查、信贷审批、持续贷款监督和风 险预警等一系列的操作程序和标准。 本文从贷前调查、贷中审查、贷后管理三个阶段来梳理ABC分行信贷风 险管理体系的基本流程。具体的流程图如图3一3: 信息，从而判断是否能够受理该笔贷款业务，是否需要投入更多的时间和精 力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷款的调查工作。贷款前期 调查结束后，客户经理根据获得的信息，判断是否受理该项贷款。为了确保 受理贷款的合理性，该行规定在必要时客户经理应将有关书面材料会签风险 管理部征求意见。 贷款受理之后，下一流程是进行信贷调查。客户经理对借款材料的真实 性和可靠性进行严格和详细的审查与核实。客户经理通过现场调研、搜寻调 查或是委托调查等渠道获取、核实、研究与贷款有关的经济信息，来确保贷 款具备必要的基础和条件。调查的内容包括贷款的合规性、安全性和效益性。 在完成信贷调查之后，公司业务部门都要对受理的贷款进行准入资格审 查。只有符合准入规定的新客户才能够进入到进一步的审批程序。 3.2.2信贷审查、审批—贷时审批 ABC分行信贷风险管理体系的第二大流程就是贷时审批。ABC分行的信贷 审批机制先后经历了“计划管理”、“审贷分离”、“统一授信”、“三位一体” 的过程。现阶段该行阶段ABC分行实施的是“三位一体”的信贷审批决策机 制，“三位一体”的信贷审批决策机制包括三个核心内容(具体过程如图3一4 所示):一是不受任何行政干预、独立的尽责调查;二是兼顾业务发展和信贷 风险控制的科学民主的信贷风险评审;三是受到严格决策纪律制约的问责审 批。同时ABC分行还执行信贷集中审批原则，“一次尽责，一次评审，一次审 批”，即原则上每一笔信贷业务只做一次尽责审查、一次信贷评审、一次信贷 审批。所有的尽责审查信贷评审与信贷审批的职责都集中到总行和一级分行， 取消了二级分行及以下机构的资格。 贷款发放之后，该行业务部定期或不