2014年度内部控制自我评价报告的核查意见.PDFVIP

民生证券股份有限公司关于湖南电广传媒股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告的核查意见 民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”）作为湖南电广传媒股份有 限公司 （以下简称“电广传媒”或 “公司”）非公开发行股票持续督导的保荐 机构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳 证券交易所股票上市规则（2014 年修订）》、《深圳证券交易所主板上市公司规范 运作指引 （2015 年修订）》等有关法律、法规和规范性文件的规定，对电广传媒 2014 年度内部控制评价报告进行了审慎核查，具体情况如下： 一、民生证券对电广传媒2014 年度内部控制评价报告的核查工作 在2014 年度持续督导期间，保荐代表人通过审阅公司内部控制相关制度、 查验工作底稿、访谈企业管理人员、复核相关内控流程、实地察看募集资金投资 项目和走访企业生产经营场所等措施，对电广传媒的内部控制环境、内部控制制 度、内部控制程序、内部控制的执行及监督等多方面进行了调查，对内部控制的 完整性、合理性及有效性进行了核查。 二、电广传媒内部控制评价报告主要情况 （一）2014 年度内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 （二）内部控制评价工作情况 1、内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司各部门、湖南有线电视网络（集团） 股份有限公司及其全资子公司、华丰达有线网络控股有限公司、湖南圣爵菲斯投 1 资有限公司、长沙世界之窗有限公司、湖南金鹰城置业有限公司、广州韵洪广告 有限公司及其子公司、深圳市达晨创业投资有限公司、北京中艺达晨艺术品投资 管理有限公司、电广传媒文化发展有限公司、电广传媒影业（北京）有限公司。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 89.15%，营业收入 合计占公司合并财务报表营业收入总额的 95.91%。纳入评价范围的主要业务和 事项包括：公司治理、人力资源、发展战略、投资管理、筹资管理、资金管理、 采购管理、担保管理、资产管理、全面预算、合同管理、财务报告、市场营销管 理、网络建设与维护、新业务研发、信息系统管理、业务外包、股权管理、酒店 日常管理、酒店工程管理、酒店营销管理、广告代理服务管理、媒介资源管理等 方面。重点关注的高风险领域主要包括：战略规划与执行的内部控制、募集资金 调度与管控的内部控制、关联交易与信息披露的内部控制、人力资源规划与运营 的内部控制、网络建设投资实施与管理的内部控制、艺术品投资决策与管理的内 部控制、项目投资决策与管理的内部控制、电影制作与发行管理的内部控制、广 告代理服务及媒介资源管理的内部控制、参控股公司股权管理的内部控制等方 面。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 2、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司各项规章制度组织开展内部控制评 价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： （1）财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 财务指标重要性水平基数表 财务指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 利润总额 错报 3% 3%≤错报 5%