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小额贷款公司风险分析及对策研究 小额贷款公司风险分析及对策研究　　 ----以xx市为例　　 近年来，xx市小额贷款公司如雨后春笋般迅速崛起,逐渐成为当地金融活动的重要组成力量，有效弥补了“三农”服务、小微企业融资难的金融空白，促进当地经济发展的作用日益突出。然而，因政策限制、监管不严、内控制度缺失等不利因素，小贷公司的发展壮大正面临诸多风险及压力，亟待相关部门出台政策保障。　　 一、 xx市小额贷款公司的基本情况　　 目前，xx市小贷公司共有34家,资产总额7.13亿元，实收资本6.7亿元，各项贷款余额5.5亿元，占全市金融机构贷款余额的1.7%。　　 据对34家小贷公司的问卷调查，小贷公司贷款投向以个人贷款和房地产贷款为主，分别占贷款余额的80.28%和9.87%；贷款期限以短期为主，一年期以下占93.36%。同时，贷款利率普遍较高，年化利率最高达26.24%，已达到一年期央行基准利率4倍的上限。　　 目前，34家小贷公司已有3家停业，其中2家资金周转不畅，另1家开业一年多来没有开展贷款业务。小贷公司运营困难主要原因是贷款投向于风险较高行业，形成不良贷款过多，从而导致资金无法快速回笼。　　 二、xx市小额贷款公司面临的主要风险　　 业务不规范增加公司操作风险　　 目前，域内小贷公司有关资产、负债等环节的业务实践及工作制度要求不够规范，存在业务“盲区”监管“乏力”等现象，操作风险比较大。我们在调查中发现，域内小贷公司的财务会计制度还没有统一规范；相关的会计科目没有进行细化和设置，一些会计科目甚至没有统一的标准；没有相对应的会计核算系统、信贷业务综合系统，经营过程中基本上是“一家一个模式”都在摸着石头过河。此外，各项信贷业务仍停留在手工操作的层面上，尚未实现贷款管理的电子化以及资金的实时代收付，一旦业务员操作中出现错帐、丢失文件等问题，存在巨大的操作性风险。　　 机制不完善增加公司管理风险　　 小贷公司是迄今为止民营资本唯一能够独立参与和控制的准金融机构，本身的“民营”特殊性加上金融体制不完善，存在比较大的管理风险，主要体现在以下几方面。一是小贷公司的业务对象主要是各股东的亲戚、朋友，业务范围相对集中，当圈子成员出现状况时，有可能导致小贷公司的经营出现困难；二是小贷公司的信贷模式——“信用+担保”，担保人一般为本公司的股东或者股东的朋友，往往因为“给面子”而降低标准予以放贷，出现分歧很难调和，制度约束被“人情软化”；三是小贷公司尚未纳入人行征信系统，放贷主要依靠信贷员和管理人员的主观判断，产生的管理风险相对较大。　　　 税负重、利润低增加公司财务风险　　 实践中，小贷公司由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，始终存在税负压力大，融资成本高，公司利润率不高等难题。一是小贷公司要缴纳企业所得税、股东个人所得税、营业税、城建税和教育费附加、印花税等至少6项税种，合计已经超过营业收入的30%。二是小贷公司在一年多的经营中，资产利润率最高时仅为3.56%。据对小贷公司的股东调查，有82.35%的股东认为资产年利润率应高于10%，由此说明小贷公司资本金的财务成本会很高。三是小贷公司不允许吸收公众资金，而要从银行融资难度非常大，域内小贷公司截至目前还没有一家从银行融资成功，融资渠道的狭窄限制了业务扩张。可见，域内小贷公司在高成本、低收入的环境中面临着较大的财务风险。　　 放贷模式单一增加公司市场风险　　 xx市域内小贷公司的放贷模式基本上是“高利贷+大订单”，由于本市经济基础较为薄弱，优质客户资源非常有限，在激烈的市场竞争中必然导致一些小贷公司退市风险。从调查的结果来看，一方面域内小贷公司的账面利率虽然一般都在基准利率上浮200%以内，实际上很大一部分贷款的实际月利率在50‰-60‰之间，年利率达到60%以上，是典型的“一棰子买卖”，另一方面小贷公司出于经营成本考虑，为获得较高的利润回报，更愿意接受有瑕疵但信用较高的大客户。。　　 政策、行业导向不利公司持续健康发展　　 近年来，由于小贷公司的政策限制过多、投资环境不容乐观等因素，既设立了天然的资本屏障，又制约了小贷公司的长期稳定健康发展。一方面是政策导向不利，转制前景不乐观。按照金融监管部门规定，运转良好的小贷公司可转制为村镇银行，转制后的村镇银行最大股东或者唯一股东必须是银行业金融机构且股东持股比例不得低于村镇银行股本总额的20%，也即转制后原小贷公司将丧失对机构的控制权。我们在调查中发现34家小贷公司中79.41%小贷公司明确表示“不能接受”丧失控制权。另一方面资金用途集中度过高，增加公司行业风险。　　 三、xx市小额贷款公司风险对策建议　　 金融管理部门要强化监管　　 金融办、人行、银监会等相关金融管理部门要明确职责，建立沟通机制，搭建服务平台，切实强化小贷公司服务、管理工