《外汇套期保值业务管理制度》 - 副本.docx

外汇套期保值业务管理制度总则为规范****股份有限公司（以下简称“公司”）外汇套期保值业务及相关信息披露工作，加强外汇套期保值业务的管理，防范汇率风险，建立健全公司外汇套期保值业务管理机制，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国外汇管理条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和规范性文件相关规定及《公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。本制度所称外汇套期保值是指通过外汇远期、外汇期权业务等规避和防范外汇资产或负债汇率风险的交易。外汇远期，是指外汇交易双方通过合同约定未来交易的外汇币种、数额、汇率和交割时间，在约定的交割日或交割期内，按照合同约定完成交割。外汇期权，是指合约购买方在支付期权费后，获得的在未来约定的交割日或交割期内，按照约定汇率买进或卖出一定数量外汇的选择权。本制度适用于公司及控股子公司。控股子公司执行外汇套期保值业务，也应按照本制度的规定，履行相关决策程序和信息披露程序。业务管理原则公司外汇套期保值业务应遵循合法、审慎、安全的原则。所有外汇套期保值业务均应基于正常的、具体的实际经营业务，以规避和防范汇率风险为目的，禁止投机和套利性交易。公司外汇套期保值业务应与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇套期保值业务经营资质的金融机构进行，不得与其他组织或个人进行交易。公司必须以公司名义或控股子公司名义设立外汇套期保值账户执行外汇套期保值业务，不得使用他人账户。公司外汇套期保值业务相关人员应严格遵守公司保密制度，未经允许不得泄露公司的外汇套期保值业务相关信息。业务审批权限公司股东大会、董事会是外汇套期保值业务的决策机构，公司（及控股子公司）开展外汇套期保值业务总额度须在公司股东大会或董事会批准额度内执行。未经公司股东大会或董事会的批准，公司不得开展或超过批准额度开展外汇套期保值业务。公司董事会在审批权限范围内授权公司总经理负责公司具体外汇套期保值业务的决策。公司开展外汇套期保值业务的审批权限：（一）公司单笔或全年累计开展外汇套期保值业务金额超过公司最近一年经审计净资产25%的须由董事会审议。（二）公司单笔或全年累计开展外汇套期保值业务金额超过公司最近一年经审计总资产50%的须由董事会审议后提交公司股东大会审议。（三）经公司股东大会和董事会审议通过，由董事会对公司总经理授权，根据公司实际经营需要，在授权范围内对具体外汇套期保值业务进行审批。（四）公司的控股子公司管理层不具有外汇套期保值业务最后审批权，所有的外汇套期保值业务均须上报公司总经理审批。公司董事会基于上一年度发生的外汇套期保值业务及对下一年度拟开展外汇套期保值业务的预测，（在超出董事会审批权限时）提请股东大会审议关于下一年度开展外汇套期保值业务预计规模等事项的议案。外汇套期保值业务预计规模的有效期限为公司股东大会或董事会审议通过之日起至下一年度股东大会或董事会审议相同事项时止。业务管理职责公司董事会授权总经理对公司外汇套期保值业务进行日常管理，履行以下主要职责：（一）审核公司外汇套期保值业务相关的管理制度。（二）审核公司外汇套期保值业务管理策略、计划及交易方案。（三）听取公司外汇套期保值业务汇报。公司财务部职责（一）负责监控外汇市场行情，识别、评估外汇市场风险，提出应对措施和建议解决方案。（二）拟定外汇套期保值业务交易策略、计划及交易方案。（三）测算、确定外汇风险敞口，根据经审批的交易方案执行外汇套期保值业务。（四）形成外汇套期保值业务分析报告，定期向总经理汇报。（五）负责公司外汇套期保值业务合作金融机构的管理和沟通。（六）负责建立《外汇套期保值交易台账》，对外汇套期保值业务相关信息进行登记。（七）负责公司外汇套期保值业务相关的资料、文件的保管。公司相关业务部门为外汇套期保值业务的协作部门，负责对外汇收款或外汇付款的收付时间和金额进行预测，并及时向财务部提供或更新预测数据和信息。公司审计部为外汇套期保值业务的监督部门，负责监督外汇套期保值业务的具体执行情况，负责审核外汇套期保值业务的盈亏情况和财务处理。公司董事会办公室负责审核外汇套期保值业务相关事项的合法性、合规性并按相关规定进行信息披露。业务操作流程公司外汇套期保值业务的操作流程（一）财务部搜集各金融机构和权威研究机构关于外汇市场的报告或分析，并实时关注可能对外汇市场形成重大影响的国内外政治经济事件的变化和进展，汇总形成外汇市场分析报告。（二）财务部协同相关业务部门对公司未来外汇收付情况及相关外币贷款进行预测，测算、确定风险敞口，并根据业务情况的重大变化及时更新预测。（三）财务部根据上述相关信息，结合公司实际情况，拟订外汇套期保值业务方案，明确合作金融机构及交易金额、交易价格、交割时间或期限等事项，并向总经理汇报，经总经理审批通过后实施。（四）财务